Reati fallimentari

Con provvedimento n. 27980 del 19 luglio 2022, la Cassazione penale si è espressa sul tema del reato di bancarotta preferenziale e rapporti di giroconto.

Penale Reati fallimentari

Rapporti tra bancarotta fraudolenta, trust e sequestro conservativo

27 Giugno 2022

[ Cassazione Penale, Sez. V, 24 giugno 2022, n. 24650 – Pres. Scarlini, Rel. Guardiano ]

Con Sentenza n. 24650 del 24 giugno 2022 (data udienza 14 marzo 2022), la quinta sezione penale della Corte di Cassazione si è espressa in materia di sequestro conservativo di beni fittiziamente attribuiti ad un trust, ma in realtà riferibili

Penale Reati fallimentari

Bancarotta semplice: graduazione della colpa e ritardo nella richiesta di fallimento

9 Marzo 2022

Enrico Pezzi, assegnista di ricerca in diritto penale, Università degli Studi di Trento

[ Cassazione Penale, Sez. V, 05 gennaio 2022, n. 118 – Pres. Palla, Rel. De Gregorio ]

In tema di bancarotta semplice, la Suprema Corte ha ribadito il principio secondo cui l’elemento della colpa grave, previsto dalla fattispecie di aggravamento del dissesto di cui all’art. 217 c. 1 n. 4 l. fall., “può essere desunto, non sulla

Fallimentare - Restructuring

Sottrazione fraudolenta al pagamento delle imposte e bancarotta patrimoniale

8 Marzo 2022

Enrico Pezzi, assegnista di ricerca in diritto penale, Università degli Studi di Trento

[ Cassazione Penale, Sez. III, 17 dicembre 2021, n. 46182 – Pres. Liberati, Rel. Mengoni ]

La Terza Sezione ha ribadito l’orientamento consolidato in forza del quale “deve escludersi che il reato di sottrazione fraudolenta al pagamento delle imposte rimanga assorbito nel delitto di bancarotta fraudolenta patrimoniale”.

Fallimentare - Restructuring

Bancarotta e ipotesi in cui i beni oggetto della condotta siano di provenienza illecita

7 Marzo 2022

Enrico Pezzi, assegnista di ricerca in diritto penale, Università degli Studi di Trento

[ Cassazione Penale, Sez. V, 05 gennaio 2022, n. 124 – Pres. Miccoli, Rel. Pistorelli ]

La Cassazione ribadisce il proprio consolidato orientamento secondo cui “la provenienza illecita dei beni distratti non esclude il delitto di bancarotta patrimoniale, per la cui configurabilità deve guardarsi alla consistenza obiettiva del patrimonio, prescindendo dai modi della sua formazione, con

Fallimentare - Restructuring Procedure Penale Reati fallimentari

Codice della crisi di impresa: già applicabili le norme definitorie

2 Febbraio 2022

[ Cassazione Penale, Sez. III, 01 febbraio 2022, n. 3575 – Pres. Sarno, Rel. Di Nicola ]

Nella sentenza n. 3575 del 01 febbraio 2022 la Cassazione, nell’ambito di una controversia in materia di sequestro di beni del fallito, ha affrontato la questione se le norme del Codice della crisi di impresa e dell'insolvenza (d.lgs. n. 14

Penale Reati fallimentari

Sussiste il concorso formale fra i reati di truffa e di bancarotta fraudolenta

12 Gennaio 2022

Enrico Pezzi, assegnista di ricerca in Diritto penale, Università degli Studi di Trento

[ Cassazione Penale, Sez. V, 28 aprile 2021, n. 27325 – Pres. Zaza, Rel. Guardiano ]

La Cassazione ribadisce il proprio consolidato orientamento in tema di rapporti fra le fattispecie di truffa e bancarotta, statuendo che “la provenienza illecita dei beni non esclude il delitto di bancarotta per distrazione"

Penale Reati fallimentari

La quinta sezione precisa i rapporti fra amministratore di fatto, concorso di persone e art. 521 c.p.p.

11 Gennaio 2022

Enrico Pezzi, assegnista di ricerca in Diritto penale, Università degli Studi di Trento

[ Cassazione Penale, Sez. V, 30 aprile 2021, n. 27046 – Pres. Pezzullo, Rel. Tudino ]

La Cassazione torna ad occuparsi di estensione delle qualifiche soggettive, aderendo all’orientamento della Quinta Sezione secondo cui non costituisce “violazione dell’art. 521 cod. proc. pen. la decisione con la quale sia condannato un soggetto quale concorrente esterno in un reato

Penale Reati fallimentari

Bancarotta fraudolenta nel caso di scissione di società con depauperamento dell’attivo

29 Dicembre 2021

[ Cassazione Penale, Sez. V, 06 maggio 2021, n. 31513 – Pres. Sabeone, Rel. Brancaccio ]

Integra il reato di bancarotta fraudolenta per distrazione la scissione di società, successivamente dichiarata fallita, mediante conferimento dei beni costituenti l'attivo alla società beneficiaria, qualora tale operazione, sulla base di una valutazione in concreto che tenga conto della effettiva situazione

Penale Reati fallimentari

Bancarotta fraudolenta patrimoniale e responsabilità dell’amministratore

22 Dicembre 2021

[ Cassazione Penale, Sez. V, 13 settembre 2021, n. 33856 – Pres. Pezzullo, Rel. Borrelli ]

In tema di bancarotta fraudolenta patrimoniale, ai fini della configurabilità del concorso dell’amministratore privo di delega per omesso impedimento dell’evento, è necessario che emerga la prova, da un lato, dell’effettiva conoscenza di fatti pregiudizievoli per la società o, quanto meno,

Penale Reati fallimentari

Bancarotta: precisazioni in tema di distrazione di clienti, dipendenti e fornitori

9 Dicembre 2021

Enrico Pezzi, assegnista di ricerca in diritto penale, Università degli Studi di Trento

[ Cassazione Penale, Sez. V, 21 giugno 2021, n. 32929 – Pres. De Gregorio, Rel. Romano ]

La Cassazione torna ad occuparsi dei limiti applicativi della bancarotta fraudolenta, ribadendo l’orientamento secondo cui non possono essere oggetto di condotte distrattive “i ‘clienti’ o i ‘dipendenti’ o i ‘fornitori’, bensì i rapporti giuridici suscettibili di valutazione economica intrattenuti con

Penale Reati fallimentari

Bancarotta distrattiva o preferenziale: le precisazioni della Cassazione

7 Dicembre 2021

Enrico Pezzi, assegnista di ricerca in Diritto penale, Università degli Studi di Trento

[ Cassazione Penale, Sez. V, 21 giugno 2021, n. 32930 – Pres. De Gregorio, Rel. Brancaccio ]

In tema di bancarotta, la Cassazione ha stabilito che “il prelievo di somme a titolo di restituzione di versamenti operati dai soci in conto capitale integra la fattispecie di bancarotta per distrazione, non dando luogo tali versamenti ad un credito

WEBINAR / 26 Novembre

Adeguata verifica della clientela: i nuovi RTS AMLA

Parte I - Il processo di identificazione e verifica del cliente

ZOOM MEETING
Offerte per iscrizioni entro il 06/11

SCOPRI I DETTAGLI

WEBINAR / 18 Novembre

Concessione abusiva di credito ed eccezioni del fideiussore

Nuovo orientamento della Cassazione ed effetti sul contenzioso e sul processo del credito

ZOOM MEETING
Offerte per iscrizioni entro il 30/10

SCOPRI I DETTAGLI