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Gli Atti dei Convegni DB, giurisprudenza, normativa nazionale ed europea in una banca dati dedicata

Penale

Banca e Finanza Servizi di investimento Penale Reati bancari e finanziari

Il bitcoin è un prodotto finanziario se acquistato con finalità d’investimento

1 Dicembre 2021
[ Cassazione Penale, Sez. II, 10 novembre 2021, n. 44337 – Pres. Gallo, Rel. Coscioni ]
Ove la vendita di bitcoin venga reclamizzata come una vera e propria proposta di investimento, si ha una attività soggetta agli adempimenti di cui agli artt. 91 e seguenti TUF
Penale Reati tributari TAX Accertamento e contenzioso

Frodi carosello: onere probatorio e criteri di valutazione

18 Novembre 2021
[ Cassazione Civile, Sez. V, 11 novembre 2021, n. 33310 – Pres. Virgilio, Rel. Succio ]
In tema di IVA, qualora l'Amministrazione finanziaria contesti che la fatturazione attiene ad operazioni soggettivamente inesistenti, inserite o meno nell'ambito di una frode carosello, incombe sulla stessa l'onere di provare la consapevolezza del destinatario che l'operazione si inseriva in una
Penale Responsabilità degli enti

Responsabilità 231: la Cassazione conferma il proprio orientamento in tema di prescrizione

16 Novembre 2021

Enrico Pezzi, assegnista di ricerca in diritto penale presso l’Università degli Studi di Trento.

[ Cassazione Penale, Sez. I, 05 maggio 2021, n. 31854 – Pres. Rocchi, Rel. Centofanti ]
La Cassazione torna ad occuparsi della prescrizione dell’illecito ex d. lgs. n. 231/2001, ribadendo il consolidato orientamento secondo cui il termine di cui all’art. 22 “riguarda tanto l'illecito, che dunque non potrà più essere perseguito decorsi cinque anni dalla consumazione
Penale Reati fallimentari

Rapporto tra scissione e bancarotta distrattiva

15 Novembre 2021

Enrico Pezzi, assegnista di ricerca in diritto penale presso l’Università degli Studi di Trento

[ Cassazione Penale, Sez. V, 27 maggio 2021, n. 29187 – Pres. Settembre, Rel. Sessa ]
La Cassazione torna ad occuparsi della rilevanza della scissione ai fini dell’integrazione del delitto di bancarotta fraudolenta.
Penale Reati bancari e finanziari

La Cassazione sul c.d. insider di sé stesso

10 Novembre 2021

Andrea Galleano

[ Cassazione Penale, Sez. V, 11 agosto 2021, n. 31507 – Pres. Palla, Rel. De Marzo ]
Nel caso di specie, la Corte d’appello di Milano confermava la sentenza di condanna dei tre imputati per il reato di abuso di informazioni privilegiate di cui all'art. 184, comma 1°, lett. a), per avere essi realizzato un illecito profitto

Sono assoggettabili a sequestro preventivo i beni inclusi in un fondo patrimoniale

3 Novembre 2021

Enrico Pezzi, assegnista di ricerca in diritto penale presso l’Università degli Studi di Trento

[ Cassazione Penale, Sez. III, 07 aprile 2021, n. 20001 – Pres. Di Nicola, Rel. Di Stasi ]
Il sequestro preventivo funzionale alla confisca per equivalente può aver ad oggetto beni inclusi in un fondo patrimoniale, in quanto su di essi grava un mero vincolo di destinazione che non ne esclude la disponibilità da parte del proprietario che
Penale Misure cautelari

Sequestro preventivo finalizzato alla confisca di trattamenti retributivi e pensionistici: la parola alle Sezioni Unite

29 Ottobre 2021

Alessandra Camedda, Ricercatrice di diritto dell’economia nell’Università di Cagliari

[ Cassazione penale, Sez. III, 07 settembre 2021, n. 38068 – Pres. Rosi, Rel. Aceto ]
Con la recente ordinanza n. 38068 del 7 settembre 2021, la Corte di Cassazione è stata chiamata ad affrontare la dibattuta questione relativa all’astratta applicabilità al sequestro preventivo dei limiti al pignoramento previsti dall’art. 545 c.p.c.
Penale Reati fallimentari

Bancarotta: determinazione delle pene accessorie

27 Agosto 2021

Enrico Pezzi, assegnista di ricerca in diritto penale presso l’Università degli Studi di Trento

[ Cassazione Penale, Sez. V, 30 aprile 2021, n. 24588 – Pres. Pezzullo, Rel. Riccardi ]
Con la pronuncia in commento la Cassazione pone un ulteriore tassello alla giurisprudenza in tema di rideterminazione delle pene accessorie del reato di bancarotta, statuendo i seguenti principi di diritto:
Penale Reati fallimentari

Bancarotta documentale e responsabilità del c.d. prestanome

24 Agosto 2021

Enrico Pezzi, assegnista di ricerca in diritto penale presso l’Università degli Studi di Trento

[ Cassazione Penale, Sez. V, 27 aprile 2021, n. 25489 – Pres. De Gregorio, Rel. Borrelli ]
Con la pronuncia in commento la Suprema Corte ribadisce il proprio consolidato orientamento, secondo cui in ipotesi di mero prestanome “l’amministratore di diritto risponde del reato di bancarotta fraudolenta documentale, atteso il diretto e personale obbligo dell’amministratore ufficiale di tenere
Penale Reati tributari

Occultamento o distruzione di documenti contabili anche se reperibili presso terzi

25 Giugno 2021

Enrico Pezzi, assegnista di ricerca in diritto penale presso l’Università degli Studi di Trento

[ Cassazione Penale, Sez. III, 06 maggio 2021, n. 21062 – Pres. Gentili, Rel. Semeraro ]
Con riferimento al delitto di occultamento o distruzione di documenti contabili ex art. 10 d. lgs. n. 74/2000, la Suprema Corte ribadisce il proprio consolidato orientamento secondo cui “l’impossibilità di ricostruire il reddito od il volume d’affari derivanti dalla distruzione
Penale Reati fallimentari

Nella bancarotta documentale il danno dev’essere valutato in relazione ai creditori

24 Giugno 2021

Enrico Pezzi, assegnista di ricerca in diritto penale presso l’Università degli Studi di Trento

[ Cassazione Penale, Sez. V, 24 febbraio 2021, n. 12074 – Pres. Zaza, Rel. Borrelli ]
La Cassazione torna ad occuparsi dell’attenuante del danno di particolare tenuità ex art. 219 l. fall., ribadendo il consolidato orientamento secondo cui ai fini della sua applicazione nelle ipotesi di bancarotta documentale “non rileva l’ammontare del passivo, ma la differenza
Penale Reati fallimentari

Salvi i diritti reali di terzi se antecedenti il sequestro funzionale alla confisca

26 Maggio 2021
[ Cassazione Penale, Sez. IV, 5 maggio 2021, n. 20125 – Pres. Di Salvo, Rel. Picardi ]
La funzione del sequestro penale è quella di sottrarre all’indagato la disponibilità del bene in funzione della successiva apprensione da parte dello Stato, ma l’acquisto in favore dello Stato, in caso di confisca, avviene a titolo derivativo e non originario,
Penale Reati fallimentari

Anche al direttore generale di fatto si applica la disciplina dell’art. 2639 c.c.

13 Maggio 2021

Enrico Pezzi, assegnista di ricerca in diritto penale presso l’Università degli Studi di Trento

[ Cassazione Penale, Sez. V, 15 ottobre 2020, n. 7437 – Pres. Vessichelli, Rel. Catena e Micheli ]
La Cassazione torna ad occuparsi della questione dell’estensione delle qualifiche soggettive ex art. 2639 c.c., sostenendo che “alla domanda se si possa ipotizzare, ai fini dell’attribuibilità ad un soggetto di una condotta qualificata come bancarotta fraudolenta patrimoniale […], il suo
Penale Reati fallimentari

Bancarotta dissipativa: inapplicabile la Business Judgement Rule

11 Maggio 2021

Enrico Pezzi, assegnista di ricerca in diritto penale presso l’Università degli Studi di Trento

[ Cassazione Penale, Sez. V, 15 ottobre 2020, n. 7437 – Pres. Vessichelli, Rel. Catena e Micheli ]
La Cassazione, con sentenza innovativa, evidenzia come, in relazione alle ipotesi di bancarotta dissipativa, “il concetto di fondo della business judgment rule sia connotato geneticamente dalla sua elaborazione in un contesto risarcitorio, tipicamente civilistico, il che, pertanto, non ne consente
Penale Reati societari

Reati societari e principio di sussidiarietà della confisca per equivalente

7 Maggio 2021

Enrico Pezzi, assegnista di ricerca in diritto penale presso l’Università degli Studi di Trento

[ Cassazione Penale, Sez. IV, 04 febbraio 2021, n. 6391 – Pres. Palla, Rel. Morosini ]
La Suprema Corte torna ad occuparsi del principio di sussidiarietà fra diverse misure ablatorie, operante nel settore dei reati tributari, ritenendo che lo stesso si applichi anche nel caso di reati societari, dal momento che l’art. 2641 c.c.
Penale Responsabilità degli enti

Sulla posizione di garanzia del datore di lavoro in caso di distacco del lavoratore

3 Maggio 2021

Enrico Pezzi, assegnista di ricerca in diritto penale presso l’Università degli Studi di Trento

[ Cassazione Penale, Sez. IV, 17 novembre 2020, n. 4480 – Pres. Izzo, Rel. Cappello ]
La Quarta Sezione torna ad esprimersi sul contenuto e i limiti della posizione di garanzia del datore di lavoro per violazione dei presidi antinfortunistici nel contesto di soggetti che operano in realtà aziendali differenti, statuendo che “- in caso di
Penale Reati fallimentari

Bancarotta fraudolenta: regime invariato con il Codice della crisi

31 Marzo 2021
[ Cassazione Penale, Sez. V, 30 marzo 2021, n. 12056 – Pres. Catena, Rel. Tudino ]
Va escluso qualsivoglia effetto della riforma del c.d. Codice della crisi d’impresa e dell’insolvenza, introdotto dal d. Igs. 12 gennaio 2019 n. 14, sul sistema dei reati fallimentari, ed in specie su quello della bancarotta fraudolenta, in presenza di un’evidente
Penale Reati fallimentari

Amministratore di fatto sempre responsabile della tenuta delle scritture contabili

24 Marzo 2021

Enrico Pezzi, dottore di ricerca in Studi Giuridici Comparati ed Europei, curriculum di diritto e procedura penale e filosofia del diritto, Università di Trento

[ Cassazione Penale, Sez. V, 30 novembre 2020, n. 36870 – Pres. Palla, Rel. Romano ]
La Cassazione ribadisce il proprio consolidato orientamento in tema di estensione delle qualifiche soggettive ex art. 2639 c.c., secondo cui “l’amministratore di fatto della società fallita è da ritenere gravato dall’intera gamma dei doveri cui è soggetto l’amministratore di diritto,
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