Penale - Giurisprudenza

La Corte di Cassazione, con la sentenza n. 53637/2018 ha chiarito che la ragione principale alla base dell’indeducibilità dei costi nella c.d. “frode carosello” risiede nella violazione del c.d. principio dell’inerenza dei costi di cui all’art. 109 D.p.R. 22 Dicembre

Penale Reati tributari

Il delitto di omessa dichiarazione sussiste anche in presenza di attività accessorie esenti dal regime IVA

29 Gennaio 2019

Avv. Mattia Miglio

[ Cassazione Penale, Sez. III, 28 marzo 2018, n. 46715 – Pres. Cavallo, Rel. Di Nicola ]

La presente pronuncia offre importanti spunti di riflessione in merito all’individuazione – ai sensi dell’art. 5 del D.Lgs. 74/2000 – dei soggetti passivi di imposta obbligati alla presentazione della dichiarazione I.V.A., nelle ipotesi in cui le attività imprenditoriali svolte siano

Penale Reati fallimentari

In caso di bancarotta fraudolenta è necessaria la dimostrazione dei vantaggi compensativi per escludere la natura distrattiva di operazioni infragruppo

21 Gennaio 2019

Elisa Malanchini, cultore della materia presso Università Cattolica del Sacro Cuore, trainee presso Molinari e Associati

[ Cassazione Penale, Sez. V, 5 luglio 2017, n. 47834 – Pres. Bruno, Rel. Amatore ]

Della riforma della legge fallimentare attuata dal nuovo Codice della crisi d’impresa e dell’insolvenza e degli effetti per banche e imprese parleremo nel Convegno del 13 e 14 febbraio.

Penale Reati tributari

Reati tributari: limiti di ammissibilità del sequestro preventivo finalizzato alla confisca per equivalente

15 Gennaio 2019

Avv. Stefano Capponi

[ Cassazione Penale, Sez. III, 21 agosto 2018, n. 38723 – Pres. Andreazza, Rel. Reynaud ]

La Suprema Corte ha ribadito il principio secondo cui, in caso di reati tributari commessi dall’amministratore di una società, il sequestro preventivo finalizzato alla confisca per equivalente può essere disposto, nei confronti dello stesso, solo quando, all’esito di una valutazione

Penale Reati fallimentari

Bancarotta fraudolenta documentale: responsabilità dell’imprenditore anche nel caso di contabilità affidata a soggetti forniti di specifiche cognizioni tecniche

14 Gennaio 2019

Guido Hassan, Trainee Lawyer presso il dipartimento Finance, Projects & Restructuring dello Studio DLA Piper

[ Cassazione Penale, Sez. V, 15 febbraio 2018, n. 20798 – Pres. Fumo, Rel. Calaselice ]

Della riforma della legge fallimentare attuata dal nuovo Codice della crisi d’impresa e dell’insolvenza e degli effetti per banche e imprese parleremo nel Convegno del 13 e 14 febbraio.

Penale Reati fallimentari

Bancarotta impropria: le operazioni dolose acquisiscono autonoma rilevanza se riguardano fatti diversi da quelli caratterizzanti l’imputazione per bancarotta fraudolenta

10 Gennaio 2019

Massimiliano Arrigo

[ Cassazione Penale, Sez. V, 29 gennaio 2018, n. 18089 – Pres. Sabeone, Rel. Miccoli ]

Penale Reati fallimentari

Sentenza dichiarativa di fallimento e verifica dell’elemento soggettivo dei reati di bancarotta

9 Gennaio 2019

Fabrizio Bonato

[ Cassazione Penale, Sez. V, sent. 12 marzo 2018, n. 18108 – Pres. Palla, Rel. Scotti ]

Della riforma della legge fallimentare attuata dal nuovo Codice della crisi d’impresa e dell’insolvenza e degli effetti per banche e imprese parleremo nel Convegno del 13 e 14 febbraio.

Penale Reati fallimentari Società Azioni e responsabilità

Responsabilità degli organi sociali per fatti di bancarotta fraudolenta fallimentare

4 Gennaio 2019

Sara Addamo, Dottoranda in Studi Giuridici Comparati ed Europei presso l’Università di Trento

[ Cassazione Penale, Sez. 5, 16 febbraio 2018, n. 21657 – Pres. Vessichelli, Rel. Caputo ]

Della riforma della legge fallimentare attuata dal nuovo Codice della crisi d’impresa e dell’insolvenza e degli effetti per banche e imprese parleremo nel Convegno del 13 e 14 febbraio. Per maggiori informazioni vedasi la pagina dell’evento indicata tra i contenuti

Penale Reati fallimentari

Nella intenzionale sottrazione delle fatture da parte del fallito è ravvisabile il dolo specifico di arrecare un pregiudizio al ceto creditorio

3 Gennaio 2019

Massimiliano Arrigo

[ Cassazione Penale, Sez. V, 31 gennaio 2018, n. 13817 – Pres. Lapalorcia, Rel. Scarlini ]

Della riforma della legge fallimentare attuata dal nuovo Codice della crisi d’impresa e dell’insolvenza e degli effetti per banche e imprese parleremo nel Convegno del 13 e 14 febbraio.

Contratti e Garanzie Ipoteca Fallimentare - Restructuring Accertamento del passivo Penale Misure cautelari

Termine per la domanda di ammissione allo stato passivo con ipoteca iscritta su beni confiscati

2 Gennaio 2019

Giuseppe Colombo

[ Cassazione Penale, Sez. I, 1 ottobre 2018, n. 43240 – Pres. Mazzei, Rel. Di Giuro ]

Della riforma della legge fallimentare attuata dal nuovo Codice della crisi d’impresa e dell’insolvenza e degli effetti per banche e imprese parleremo nel Convegno del 13 e 14 febbraio.

Penale Antiriciclaggio

Riciclaggio: per la misura cautelare basta la prova logica del reato

18 Dicembre 2018

[ Cassazione Penale, Sez. II, 12 ottobre 2018, n. 56377 – Pres. Cervadoro, Rel. Di Pisa ]

Ai fini della configurabilità del reato di riciclaggio, non si richiede l’accertamento giudiziale del delitto presupposto, né dei suoi autori, né dell’esatta tipologia di esso, essendo sufficiente che sia raggiunta la prova logica della provenienza illecita delle utilità oggetto delle

Penale Reati tributari

Costituisce sottrazione fraudolenta al pagamento di imposte la scissione societaria con trasferimento di tutto il patrimonio ad esclusione dei debiti tributari

4 Dicembre 2018

Avv. Andrea Maria Ciotti, Taxnet Studio Legale Tributario

[ Cassazione Penale, Sez. III, 10 luglio 2018, n. 31420 – Pres. Rosi, Rel. Gai ]

Sussiste il reato di sottrazione fraudolenta al pagamento delle imposte ex art. 11 del D.Lgs. 10 marzo 2000 n.

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