Format: 2017-12-11
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Servizi di investimento
22/11/2017

I requisiti essenziali del contratto quadro: la sostanza, oltre alla forma

Tribunale di Mantova, 26 luglio 2017, n. 754 - G.U. Fioroni
Avv. Letizia Vescovini

Con la sentenza 754/2017 il Tribunale di Mantova ha condannato Banca alla restituzione del controvalore investito in obbligazioni Lehman Brother in quanto il contratto quadro di negoziazione titoli risultava privo dei requisiti di sostanza e di......

Banca e Finanza - Antiriciclaggio
21/11/2017

Configura riciclaggio il deposito in banca di denaro di provenienza illecita

Cassazione Penale, Sez. II, 17 novembre 2017, n. 52549 - Pres. Fiandanese, Rel. Beltrani
segnalato da: Donato Giovenzana, Legale d’impresa

Integra il delitto di riciclaggio il compimento di operazioni consapevolmente volte ad impedire in modo definitivo, od anche a rendere difficile l’accertamento della provenienza del denaro, dei beni o delle altre utilità: tra di esse......

Banca e Finanza - Conto corrente
21/11/2017

Inesistenza di un onere di specifica allegazione delle rimesse solutorie ai fini della prescrizione

Cassazione Civile, Sez. VI, 26 luglio 2017, n. 18581 - Pres. Genovese, Rel. Falabella
Stefano Daprà, Dottore di ricerca in diritto privato, Università di Trento

Solo se il correntista, attore in ripetizione, produce in giudizio gli estratti conto a dimostrazione del fatto costitutivo del diritto azionato è possibile prendere in esame l’eccezione di prescrizione sollevata dalla banca convenuta (e,......

Società - Cessione di partecipazioni socialiTax - Reati tributari
21/11/2017

Incontestabilità della fattispecie di reato di occultamento o distruzione di documenti contabili successivamente alla cessione della partecipazione sociale

Cassazione Penale, Sez. III, 06 giugno 2017, n. 30159 – Pres. Savani, Rel. Liberati
Lorenzo D’Amico, Trainee presso Linklaters LLP

Con la sentenza in commento si statuisce il principio per cui, ad integrazione della fattispecie di reato di “occultamento o distruzione di documenti contabili” di cui all’art. 10 d. lgs. 74/2000, non risulta......

Fallimentare - Restructuring - Accertamento del passivo
21/11/2017

Il lavoratore va ammesso al passivo per le retribuzioni non corrisposte al lordo delle ritenute fiscali e previdenziali

Cassazione Civile, Sez. I, 17 novembre 2016, n. 23426 – Pres. Bernabei, Rel. Di Marzio
Vincenzo Pellegrino, collaboratore alla cattedra di diritto fallimentare e diritto bancario presso l’Università degli Studi di Salerno, praticante avvocato in Salerno

In caso di fallimento dell’azienda, il lavoratore – qualora il datore di lavoro non abbia pagato la retribuzione (o vi abbia provveduto in ritardo) ovvero non abbia effettuato i versamenti contributivi - può chiedere direttamente, in......

Tax - Disciplina IVA
21/11/2017

Fattura emessa da un contribuente dichiarato “inattivo” e diritto alla detrazione del soggetto passivo

Corte di Giustizia dell'Unione Europea, Sez. II, 19 ottobre 2017, C-101/16 - Pres. Ilešiè, Rel. Rosas

La direttiva 2006/112/CE del Consiglio, del 28 novembre 2006, relativa al sistema comune d’imposta sul valore aggiunto, deve essere interpretata nel senso che osta a una normativa nazionale, come quella in discussione nel procedimento......

Trust
21/11/2017

Trust equiparato alle società per la tutela delle libertà fondamentali in ambito comunitario

Corte di Giustizia dell'Unione Europea, Sez. I, 14 settembre 2017, C-646/15 - Pres. de Lapuerta, Rel. Fernlund
Elio Andrea Palmitessa, Dottore Commercialista in Milano

1. Premessa Nella causa C-646/15 del 14 settembre 2017[1], la Corte di Giustizia dell’Unione Europea (CGUE, anche la “Corte”) ha affermato il principio secondo cui un trust......

Tax - Disciplina IVA
15/11/2017

Detrazione IVA assolta a monte e indicazioni da riportare sulle fatture

Corte di Giustizia UE, Sez. V, 15 novembre 2017, C-374/16 e C-375/16 - Pres. da Cruz Vilaça, Rel. Levits

L’articolo 168, lettera a) e l’articolo 178, lettera a), della direttiva 2006/112/CE del Consiglio, del 28 novembre 2006, relativa al sistema comune d’imposta sul valore aggiunto, in combinato disposto con l’articolo 226,......

Tax - Disciplina IVA
15/11/2017

Detraibilità IVA dovuta o assolta a monte in caso di operazioni realizzate a valle in altri Stati membri

Corte di Giustizia UE, Sez. VI, 15 novembre 2017, C‑507/16 - Pres. e Rel. Bonichot

La direttiva 2006/112/CE del Consiglio, del 28 novembre 2006, relativa al sistema comune d’imposta sul valore aggiunto, come modificata dalla direttiva 2009/162/UE del Consiglio, del 22 dicembre 2009, deve essere interpretata nel senso che......

Credito
15/11/2017

Limiti alla richiesta di esibizione degli estratti conto ex 210 c.p.c. ed onere della prova per la ripetizione dell’indebito

Tribunale di Modena, 18 luglio 2017 - Giudice Dr.ssa Romindini
Avv. Adriana Tandoi, Studio Legale Bonfatti & Iotti “IURIS” - Modena, Dottoressa di Ricerca in Diritto dei Mercati, Università degli Studi di Siena

È inammissibile l’ordine di esibizione ex art. 210 c.p.c. di un documento del quale non si conosce l’esistenza effettiva ovvero quando la parte può acquisirne copia ex art. 119 TUB ai fini della relativa produzione in giudizio......