Format: 2019-02-22
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Fallimentare - Restructuring - Dichiarazione di fallimentoResponsabilità degli enti (D.Lgs. 231/01)
04/12/2018

Il fallimento della persona giuridica non determina l’estinzione dell’illecito amministrativo

Cassazione Penale, Sez. III, 11 ottobre 2018, n. 15788 – Pres. Cavallo, Rel. Renoldi
Vincenzo Pellegrino, collaboratore alla cattedra di diritto fallimentare e diritto bancario presso l’Università degli Studi di Salerno, trainee lawyer in Salerno

In tema di responsabilità da reato degli enti, il fallimento della persona giuridica non determina l’estinzione dell’illecito amministrativo previsto dal d.lgs. n. 231 del 2001. Ciò in quanto l’istaurazione della procedura......

Banca e Finanza - Antiriciclaggio - Sanzioni
04/12/2018

Antiriciclaggio: la responsabilità per omessa segnalazione grava sugli intermediari abilitati e non sui dipendenti

Cassazione Civile, Sez. II, 11 ottobre 2018, n. 25329 - Pres. Petitti, Rel. D’Ascola
Gilda Avena

In tema di sanzioni amministrative per violazione della normativa antiriciclaggio, l’obbligo di segnalazione di operazioni bancarie in contanti, previsto dall’art. 1, comma 1, d.l. n. 143/1991, grava, ai sensi dell’art. 5,......

Tax - Reati tributari
04/12/2018

Costituisce sottrazione fraudolenta al pagamento di imposte la scissione societaria con trasferimento di tutto il patrimonio ad esclusione dei debiti tributari

Cassazione Penale, Sez. III, 10 luglio 2018, n. 31420 – Pres. Rosi, Rel. Gai
Avv. Andrea Maria Ciotti, Taxnet Studio Legale Tributario

Sussiste il reato di sottrazione fraudolenta al pagamento delle imposte ex art. 11 del D.Lgs. 10 marzo 2000 n. 74 - inteso come stratagemma artificioso del contribuente, tendente a sottrarre, in tutto o in parte, le garanzie patrimoniali alla......

Società
03/12/2018

Opzione put e patto leonino

Cassazione Civile, Sez. I, 4 luglio 2018, n. 17498 - Pres. Schirò, Rel. Nazzicone
Edoardo Cossu, associate Chiomenti, dipartimento societario

1. Premessa L’applicabilità del divieto del patto leonino ex art. 2265 cod. civ. alle cc.dd. “partecipazioni a scopo di finanziamento” (ovvero anche “finanziamenti in forma partecipativa......

Banca e Finanza - Conto corrente
03/12/2018

Onere probatorio di banca e cliente nella rideterminazione del saldo di conto corrente

Cassazione Civile, Sez. I, 28 novembre 2018, n. 30822 – Pres. Schirò, Rel. Genovese

Il correntista, che agisca in giudizio per la ripetizione dell’indebito è tenuto a fornire la prova sia degli avvenuti pagamenti che della mancanza, rispetto ad essi, di una valida “causa debendi”, sicché il medesimo ha l’.....

Fallimentare - Restructuring - Crisi bancarie
03/12/2018

Sistemi di garanzia dei depositi e accertamento dell’indisponibilità di un deposito

Corte di Giustizia UE, Sez. V, 4 ottobre 2018, C-571/16 – Pres. Rel. da Cruz Vilaça

1) L’articolo 1, punto 3, e l’articolo 10, paragrafo 1, della direttiva 94/19/CE del Parlamento europeo e del Consiglio, del 30 maggio 1994, relativa ai sistemi di garanzia dei depositi, come modificata dalla direttiva 2009/14/CE del......

Contratti e garanzie - FideiussioneProfili processuali
03/12/2018

Fideiussore di società commerciale e valutazione della natura di consumatore

Tribunale di Milano, 29 novembre 2018, n. 12047 – G.U. Guantarino

Con la sentenza in oggetto, il Tribunale di Milano ha confermato l’orientamento espresso dalla Corte di Giutizia UE (C-110/14) secondo cui, posto che la nozione di consumatore deve essere valutata alla luce di un criterio funzionale volto......

Banca e Finanza - Servizi di pagamento e/o di incasso
03/12/2018

PSD: il conto di risparmio non rientra nella nozione di «conto di pagamento»

Corte di Giustizia UE, Sez. V, 4 ottobre 2018, C-191/17 – Pres. Rel. da Cruz Vilaça

L’articolo 4, punto 14, della direttiva 2007/64/CE del Parlamento europeo e del Consiglio, del 13 novembre 2007, relativa ai servizi di pagamento nel mercato interno (c.d. PSD), recante modifica delle direttive 97/7/CE, 2002/65/CE, 2005/60/......

Fallimentare - Restructuring - Ammissione al passivo
30/11/2018

Opposizione al passivo: legittimo il ricorso cumulativo contro più decreti del giudice

Cassazione Civile, Sez. I, 29 novembre 2018, n. 30880 - Pres. Iofrida, Rel. Vella

In tema di accertamento del passivo fallimentare, non è precluso al singolo creditore proporre opposizione ai sensi dell’art. 98 legge fall. con un unico ricorso cumulativo volto a contestare vari decreti succintamente motivati emessi nei......

Contratti e garanzie - Ipoteca
30/11/2018

Confisca dell’immobile e buona fede della banca ai fini del pagamento del credito ipotecario

Cassazione Penale, Sez. I, 2 agosto 2018, n. 37558 – Pres. Novik, Rel. Tardio
Laura Colombo, Laghi Leo Spangaro e Associati

Con la sentenza in esame, la Corte di Cassazione ha affrontato il tema dell’ammissione al pagamento di un credito ipotecario relativamente ad un immobile di proprietà di un soggetto condannato per delitto di usura e sottoposto a confisca ai......