Sentenze e giurisprudenza su temi di diritto bancario, finanziario, societario e fiscale

Categoria

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Fallimentare - Restructuring - Concordato preventivo

07/12/2018

Revoca del concordato preventivo: configura atto di frode il silenzio del debitore su una precedente scissione

Cassazione Penale, Sez. I, 26 giugno 2018, n. 16856 - Pres. Didone, Rel. Terrusi

In materia di revoca dell’ammissione al concordato preventivo nel corso della procedura,......

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Banca e Finanza - Usura

05/12/2018

Conversione del mutuo da oneroso a gratuito per superamento del tasso di soglia

Tribunale di Campobasso, 29 novembre 2018, n. 795 - G.U. Dentale

segnalato da: Avv.ti Raffaele Locantore e Ugo Sangiovanni

Il divieto di pattuire interessi eccedenti la misura massima prevista dall’art. 2 della legge 108/96 si applica sia agli interessi corrispettivi ex art. 1282 c.c., sia agli interessi moratori ex art. 1224 c.c. La legge non consente......

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Banca e Finanza - Autorità di vigilanza

05/12/2018

Manipolazione del mercato: termine per la contestazione dell’illecito da parte della CONSOB

Cassazione Civile, Sez. II, 27 settembre 2018, n. 23387 – Pres. Petitti, Rel. Criscuolo

Laura Colombo, Laghi Leo Spangaro e Associati

In tema di procedura sanzionatoria prevista dall’art. 187 septies TUF, in conseguenza del reato di manipolazione del mercato ex art. 187 ter TUF, la Suprema Corte si è posta in continuità con i principi già......

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Banca e Finanza - Conto corrente - Contratti e operazioni bancarie

04/12/2018

Contratti bancari: esclusa la nullità per mancata sottoscrizione della banca

Cassazione Civile, Sez. I, 29 novembre 2018, n. 30885 - Pres. Schirò, Rel. Genovese

In tema di contratti bancari, la mancata sottoscrizione del documento contrattuale da parte della banca non determina la nullità per difetto della forma scritta prevista dall’art. 117, comma 3, del d.lgs. n. 385 del 1993, trattandosi non......

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Fallimentare - Restructuring - Dichiarazione di fallimento

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Responsabilità degli enti (D.Lgs. 231/01)

04/12/2018

Il fallimento della persona giuridica non determina l’estinzione dell’illecito amministrativo

Cassazione Penale, Sez. III, 11 ottobre 2018, n. 15788 – Pres. Cavallo, Rel. Renoldi

Vincenzo Pellegrino, collaboratore alla cattedra di diritto fallimentare e diritto bancario presso l’Università degli Studi di Salerno, trainee lawyer in Salerno

In tema di responsabilità da reato degli enti, il fallimento della persona giuridica non determina l’estinzione dell’illecito amministrativo previsto dal d.lgs. n. 231 del 2001. Ciò in quanto l’istaurazione della procedura......

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Banca e Finanza - Antiriciclaggio - Sanzioni

04/12/2018

Antiriciclaggio: la responsabilità per omessa segnalazione grava sugli intermediari abilitati e non sui dipendenti

Cassazione Civile, Sez. II, 11 ottobre 2018, n. 25329 - Pres. Petitti, Rel. D’Ascola

Gilda Avena

In tema di sanzioni amministrative per violazione della normativa antiriciclaggio, l’obbligo di segnalazione di operazioni bancarie in contanti, previsto dall’art. 1, comma 1, d.l. n. 143/1991, grava, ai sensi dell’art. 5,......

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Tax - Reati tributari

04/12/2018

Costituisce sottrazione fraudolenta al pagamento di imposte la scissione societaria con trasferimento di tutto il patrimonio ad esclusione dei debiti tributari

Cassazione Penale, Sez. III, 10 luglio 2018, n. 31420 – Pres. Rosi, Rel. Gai

Avv. Andrea Maria Ciotti, Taxnet Studio Legale Tributario

Sussiste il reato di sottrazione fraudolenta al pagamento delle imposte ex art. 11 del D.Lgs. 10 marzo 2000 n. 74 - inteso come stratagemma artificioso del contribuente, tendente a sottrarre, in tutto o in parte, le garanzie patrimoniali alla......

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Società

03/12/2018

Opzione put e patto leonino

Cassazione Civile, Sez. I, 4 luglio 2018, n. 17498 - Pres. Schirò, Rel. Nazzicone

Edoardo Cossu, associate Chiomenti, dipartimento societario

1. Premessa L’applicabilità del divieto del patto leonino ex art. 2265 cod. civ. alle cc.dd. “partecipazioni a scopo di finanziamento” (ovvero anche “finanziamenti in forma partecipativa......

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Banca e Finanza - Conto corrente

03/12/2018

Onere probatorio di banca e cliente nella rideterminazione del saldo di conto corrente

Cassazione Civile, Sez. I, 28 novembre 2018, n. 30822 – Pres. Schirò, Rel. Genovese

Il correntista, che agisca in giudizio per la ripetizione dell’indebito è tenuto a fornire la prova sia degli avvenuti pagamenti che della mancanza, rispetto ad essi, di una valida “causa debendi”, sicché il medesimo ha l’.....

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Fallimentare - Restructuring - Crisi bancarie

03/12/2018

Sistemi di garanzia dei depositi e accertamento dell’indisponibilità di un deposito

Corte di Giustizia UE, Sez. V, 4 ottobre 2018, C-571/16 – Pres. Rel. da Cruz Vilaça

1) L’articolo 1, punto 3, e l’articolo 10, paragrafo 1, della direttiva 94/19/CE del Parlamento europeo e del Consiglio, del 30 maggio 1994, relativa ai sistemi di garanzia dei depositi, come modificata dalla direttiva 2009/14/CE del......

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