Giurisprudenza: sentenze in materia di diritto bancario e non solo

Fatture per operazioni inesistenti: termini di prescrizione

23 Gennaio 2023

Roberto Compostella, Ph.D. in diritto penale presso Università degli Studi di Trento

[ Cassazione penale, Sez. III, 12 ottobre 2022, n. 39767 – Pres. Palla, Rel Tudino ]

La sentenza in commento è relativa ad un caso avente ad oggetto la violazione, da parte dell’imputato, dei reati di emissione di fatture per operazioni inesistenti e di omessa dichiarazione.

Banca e Finanza Usura

Interessi moratori, tasso soglia e usura

20 Gennaio 2023

[ Cassazione Civile, Sez. I, 04 gennaio 2023, n. 145 – Pres. Bisogni, Rel. Perrino ]

La disciplina anti usura si applica anche agli interessi moratori, la cui mancata ricomprensione nell'ambito del TEGM non inibisce l'applicazione dei decreti ministeriali di cui all'articolo 2, comma 1, della l. n. 108/1996, nel caso in cui questi riportino comunque

TAX Accertamento e contenzioso

Riporto delle perdite delle società partecipanti alla fusione

20 Gennaio 2023

[ Cassazione Civile, Sez. V, 16 gennaio 2023, n. 1035 – Pres. Virgilio. Rel. Federici ]

Con la Sentenza in oggetto, la Corte di Cassazione si è espressa in merito al riporto delle perdite delle società partecipanti a fusione.

Società Concorrenza e antitrust

Abuso di posizione dominante: onere della prova per le Autorità di vigilanza

20 Gennaio 2023

[ Corte di Giustizia UE, Sez. V, 19 gennaio 2023, C‑680/20 – Pres. Rel. Regan ]

Con Sentenza del 19 gennaio 2023, nella causa C‑680/20, la Corte di Giustizia europea (CGUE) si è espressa in materia di abuso di posizione dominante con riferimento ad alcune clausole di esclusiva contenute in contratti di distribuzione.

Banca e Finanza Finanziamenti

Lexitor: sentenza del Tribunale di Monza dopo la Corte Costituzionale

19 Gennaio 2023

[ Tribunale di Monza, 04 gennaio 2023, n. 20 – G.U. De Giorgio ]

Con Sentenza n.20 del 4 gennaio 2023, il Tribunale di Monza (in funzione di giudice d’appello) ha recepito il dettato indicato dalla Corte Costituzionale per quanto riguarda la Sentenza Lexitor.

Banca e Finanza Anatocismo Usura

Mutuo: il Tribunale di Tivoli su usura e ammortamento alla francese

18 Gennaio 2023

Segnalata da: Silvana Mascellaro ed Emilio Fanelli

[ Tribunale di Tivoli, 10 gennaio 2023, n. 4 – G.U. Coccoli ]

Con sentenza n. 4 del 10 gennaio 2023, il Tribunale di Tivoli si è espresso in un giudizio di opposizione a precetto, in cui venivano sollevate diverse contestazioni: l’usurarietà del tasso di interesse moratorio; l’illegittimità del regime di capitalizzazione del

Banca e Finanza Servizi di investimento

Obblighi informativi e adeguatezza: ultimi orientamenti del Tribunale di Viterbo

18 Gennaio 2023

Segnalata da: Avv. Leonardo di Russo, Foro di Viterbo

[ Tribunale di Viterbo, 16 gennaio 2023 – G.U. Bonofiglio ]

Con la sentenza in oggetto, il Tribunale di Viterbo si è espresso in merito agli obblighi informativi, di adeguatezza e divieto di effettuare operazioni in conflitto di interessi nella prestazione di servizi di investimento.

Spunti dall'ABF Massime e Commenti Banca e Finanza Servizi di pagamento

Frode informatica: ABF sull’onere della prova per la banca

17 Gennaio 2023

[ Collegio ABF Milano, 29 novembre 2022, n. 15341 – Pres. Lapertosa, Rel. Bargelli ]

Il Collegio ABF di Milano si è espresso in merito agli obblighi di autenticazione forte del cliente (Strong customer authentication - SCA) gravanti sulla banca nella tutela dei clienti e il relativo onere della prova da parte dell’intermediario in caso

Penale Reati fallimentari

Ricettazione prefallimentare e concorso in bancarotta fraudolenta

17 Gennaio 2023

Roberto Compostella, Ph.D. in diritto penale presso Università degli Studi di Trento

[ Cassazione Penale, Sez. V, 19 settembre 2022, n. 40023 – Pres. Sabeone, Rel Caputo ]

La sentenza in commento analizza le differenze tra la condotta di ricettazione prefallimentare ex art. 232, comma terzo n. 2) Legge Fallimentare e quella di concorso in bancarotta fraudolenta per distrazione ex artt. 110 c.p. e 216 comma primo Legge

Società Azioni e responsabilità Fusione e scissione

Azione revocatoria e cumulo con i rimedi in tema di scissione societaria

16 Gennaio 2023

Donato Macovez, Avvocato presso il Foro di Milano

[ Cassazione Civile, Sez. III, 14 ottobre 2022, n. 30184 – Pres. Frasca, Rel. Scarano ]

È ammissibile l’azione revocatoria ordinaria dell'atto di scissione societaria, anche in concorso con l'opposizione preventiva dei creditori sociali ex art. 2503 c.c.

Penale Reati fallimentari

Bancarotta fraudolenta documentale e concorso del commercialista

16 Gennaio 2023

Roberto Compostella, Ph.D. in diritto penale presso Università degli Studi di Trento

[ Cassazione Penale, Sez. V, 16 settembre 2022, n. 39800 – Pres. Palla, Rel Morosini ]

La sentenza in commento, traendo spunto dai motivi del ricorrente, coglie l’occasione per fare chiarezza sui caratteri essenziali dell’ipotesi di concorso dell’extraneus nel reato di bancarotta fraudolenta documentale.

Banca e Finanza Cessione del credito

Cessione crediti fiscali e sequestro preventivo

12 Gennaio 2023

[ Cassazione Penale, Sez. III, 01 dicembre 2022, n. 45558 – Pres. Ramacci, Rel. Scarcella ]

Con sentenza n. 45558 del 01 dicembre 2022 la terza sezione penale della Corte di Cassazione (Pres. Ramacci, Rel. Scarcella), ha affrontato il tema del sequestro preventivo dei crediti fiscali edilizi oggetto di cessione sulla base del regime dettato dall’art.

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