Giurisprudenza: sentenze in materia di diritto bancario e non solo

Responsabilità gestoria degli amministratori in caso di “decanalizzazione”

17 Febbraio 2016

Federica Fainelli, praticante avvocato presso Studio Legale Avv. Massimo Dattrino

[ Tribunale di Milano, 20 ottobre 2015, n. 11941 ]

La condotta dell’amministratore di società il quale, preordinatamente, dapprima richieda ad una banca l’anticipazione degli importi riportati in alcune fatture e, successivamente, faccia divergere i pagamenti delle medesime, effettuati dai clienti, dal conto “autoliquidante” aperto presso la banca che tali

TAX Fiscalità finanziaria

I tributi a carico del fondo comune di investimento non gravano sulla SGR che lo gestisce

17 Febbraio 2016

Fulvio Graziotto, Studio Legale Graziotto

[ CTR Lombardia, sez. distaccata Brescia, 7 dicembre 2015, n. 5282/67/2015 ]

Con la sentenza in commento, la Commissione Tributaria Regionale Lombardia - sezione distaccata di Brescia - ha chiarito che la società che gestisce un fondo comune di investimento non è parte contraente in senso sostanziale per le obbligazioni contratte per

Banca e Finanza Servizi di investimento

La Cassazione conferma la nullità del contratto For You

17 Febbraio 2016

Donato Giovenzana, Legale d’impresa

[ Cassazione Civile, Sez. I, 15 febbraio 2016, n. 2900 ]

La doglianza avanzata in sede di legittimità da parte ricorrente

Società Apporti dei soci

Il socio che effettua versamenti a titolo di anticipazione ha pieno titolo ad ottenere la restituzione delle somme versate

16 Febbraio 2016

Nicolò Piccaluga, trainee lawyer presso Giovanardi e Associati Studio Legale

[ Tribunale di Milano, 16 novembre 2015, n. 12852 ]

Il Tribunale di Milano, con sentenza del 16 novembre 2015, ha statuito che in caso di costituzione di società, il socio che effettua versamenti a titolo di anticipazioni in favore dei diversi soci della costituenda società, ha diritto alla restituzione

Banca e Finanza Servizi di pagamento

Carta di credito smarrita: somme rimborsali anche con denuncia tardiva

16 Febbraio 2016

Donato Giovenzana, Legale d’impresa

[ Tribunale Firenze, 19 gennaio 2016 ]

L’articolata e pregevole sentenza del Tribunale di Firenze, Giud dott. A. Ghelardini, affronta e risolve, con profili di significativo interesse, una delle tematiche più ricorrenti nell’ambito bancario, i.e. smarrimento di carta di credito/bancomat con conseguente su utilizzo fraudolento. A livello

Esecuzioni e Pignoramenti

L’art. 2929 bis cod. civ. si applica solo ai negozi che risultano all’evidenza a titolo gratuito

12 Febbraio 2016

Avv. Filippo Maria De Stefano Grigis

[ Tribunale di Brescia, 10 dicembre 2015 ]

Massima “L’art. 2929 bis cod. civ. si applica soltanto ai negozi che risultano all’evidenza a titolo gratuito, non potendosi, in effetti, ammettere l’esecuzione forzata prima che sia intervenuto l’accertamento della gratuità o meno della causa dell’atto”. Fatto

TAX Accertamento e contenzioso

E’ illegittimo l’avviso di accertamento emesso prima dei sessanta giorni senza che l’Ufficio provi la sussistenza di una concreta fattispecie di urgenza

12 Febbraio 2016

Gabriella Antonaci, Avvocato, Marco Zambrini, Praticante Avvocato, Loconte&Partners

[ CTR Bari, Sez. XIII, 18 novembre 2015, n. 2464 ]

“Riguardo alla nullità o meno degli avvisi di accertamento notificati prima del decorso di sessanta giorni dalla notifica del p.v.c., spesso motivata dall’urgenza consistente nell’imminente scadenza del termine di accertamento, le SS.UU. del Supremo Collegio, con sent. n. 18184 del

TAX Accertamento e contenzioso

I confini della prova contraria alle presunzioni di reddito dell’accertamento sintetico

10 Febbraio 2016

Francesca Solari, Dottoressa patrocinatrice presso lo Studio Legale Piovani&Marcheselli, Genova

[ Cassazione Civile, Sez. VI, 20 gennaio 2016, n. 916 ]

Nell’ordinanza in commento la Cassazione ha definito quale debba essere il contenuto necessario della cd. prova contraria alle presunzioni di reddito previste, in caso di accertamento sintetico, dall’art. 38 del D.P.R. 600/73. La Corte ha inizialmente ricordato che il contribuente,

Penale Antiriciclaggio

Autoriciclaggio: significativo approdo ermeneutico della Suprema Corte

10 Febbraio 2016

[ Cassazione Penale, sez. II, sent. n. 3691/2016 (data udienza 15-12-2015) ]

Secondo la sentenza 3691/2016, Cass. pen., II sez., l’autoriciclaggio si perfeziona quando si reimpiegano i proventi del cd reato-fonte, anche se quest’ultimo risulta commesso in data anteriore all’entrata in vigore della L. 186/2014 (i.e.1/1/2015), che ha introdotto l’art. 648 ter

Banca e Finanza Derivati Società Azioni e responsabilità

Responsabilità degli amministratori per irregolarità della banca nella negoziazione di strumenti finanziari derivati

9 Febbraio 2016

Nicolò Piccaluga, trainee lawyer presso Giovanardi e Associati Studio Legale

[ Cassazione Civile, Sez. II, 25 novembre 2015, n. 24048 ]

La Suprema Corte, con la sentenza n. 24048 del 25 novembre 2015, ha analizzato le posizioni di alcuni membri di amministrazione di una banca, con riferimento alle irregolarità commesse nell’attività di negoziazione di strumenti finanziari derivati, trattati fuori dai mercati

TAX Accertamento e contenzioso

Onere della prova nella disciplina del transfer pricing

9 Febbraio 2016

[ Cassazione Civile, Sez. V, 18 settembre 2015, n. 18392 ]

Con la pronuncia in commento, la Cassazione ha affrontato una interessante problematica in tema di distribuzione dell’onere della prova nell’ambito degli accertamenti derivanti da rettifiche da transfer pricing con riferimento al regime ratione temporis vigente.

Banca e Finanza Market abuse Penale Reati bancari e finanziari

Abusi di mercato: la confisca non si estende automaticamente alla società incorporante

9 Febbraio 2016

Avv. Vittorio Mirra, Dottorando di ricerca in Diritto ed Impresa, LUISS Guido Carli, Roma, Cultore della materia in Diritto dei mercati finanziari, LUISS Guido Carli, Roma

[ Cassazione penale, sez. V, sent. n. 4064/2016 (data udienza: 27/10/2015) ]

Il presente contributo è frutto esclusivo delle opinioni personali dell’autore, che non impegnano in nessun modo l’Istituto di appartenenza. Deve escludersi che la confisca (ed il sequestro preventivo ad essa finalizzato) disposta nei confronti della società che ha partecipato alla fusione

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