Giurisprudenza: sentenze in materia di diritto bancario e non solo

Riciclaggio e reato presupposto

11 Maggio 2016

Avv. Francesca De Simone

[ Cassazione Penale, Sez. II, 7 aprile 2016, n. 13901 ]

Con sentenza n.13901 del 7 aprile scorso, la Corte di Cassazione, sez. II penale ha statuito che per i capitali illecitamente detenuti all’estero sussiste il reato di riciclaggio se l’accusa prova l’esistenza del delitto presupposto, non potendosi solo presumere l’illecito

Banca e Finanza Usura

La promessa usuraria. Costi eventuali e momento della verifica. Sulla sentenza del Tribunale di Torino del 27 aprile 2016, Est. Dott. Enrico Astuni

9 Maggio 2016

Dario Nardone e Fabrizio Cappelluti

[ Tribunale di Torino, 27 aprile 2016 – dott. Astuni ]

Premessa Nell’attuale dibattuto tema dell’usura pattizia e, nello specifico, della promessa usuraria, si segnalano arresti giudiziari caratterizzati da certa originalità o, quanto meno, contro corrente rispetto alla recente prevalente giurisprudenza.

Assicurazioni

Clausola claims made: per le Sezioni Unite non è vessatoria, ma comunque a rischio nullità

9 Maggio 2016

[ Cassazione Civile, Sez. Unite, 6 maggio 2016, n. 9140 ]

Con sentenza n. 9140 del 6 maggio 2016 le Sezioni Unite della Corte di Cassazione hanno affermato il principio secondo cui, nel contratto di assicurazione della responsabilità civile la clausola che subordina l'operatività della copertura assicurativa alla circostanza che tanto

Società Azioni e responsabilità

Azione di responsabilità promossa dal socio o dal terzo per asserita falsificazione del bilancio, rilevanza del piano industriale e conversione del rito sommario in ordinario

4 Maggio 2016

Federico Urbani, Attorney Trainee presso Orrick, Herrington & Sutcliffe LLP

[ Tribunale di Milano, 11 dicembre 2015, n. 14073 ]

Il Tribunale di Milano si è pronunciato in materia di azione di responsabilità “diretta” nei confronti degli amministratori, promossa dal socio o dal terzo ai sensi dell’articolo 2395 del Codice Civile, in base al quale: “le disposizioni dei precedenti articoli

TAX Accertamento e contenzioso

Deducibilità dei costi black list: la Suprema Corte si pronuncia sull’irrilevanza dello ius superveniens della legge di stabilità 2016

4 Maggio 2016

Andrea Buzzi, Dottore in Giurisprudenza

[ Cassazione Civile, sez., V, 06 aprile 2016, n. 6651 ]

Con la sentenza 6651 la Cassazione si è pronunciata su una controversia tra l’Agenzia delle Entrate e una s.p.a., alla quale veniva contestata la mancata separata indicazione in dichiarazione dei cosiddetti costi black list. L’Amministrazione Finanziaria proponeva ricorso per cassazione

Banca e Finanza Vigilanza

La natura permanente dell’illecito non esclude l’operatività del termine di contestazione di cui all’art. 14 l. 689/1981 ai provvedimenti sanzionatori emessi dalla Banca d’Italia

4 Maggio 2016

Dott. Gabriele Magrini, Dottore di ricerca in diritto pubblico dell’economia, Sapienza Università di Roma

[ Cassazione Civile, Sez. II, 24 marzo 2016, n. 5868 – Pres. Bucciante, Rel. Cosentino ]

Con la sentenza in commento la Suprema Corte interviene in tema di tempestività della contestazione dei provvedimenti sanzionatori emessi dalla Banca d’Italia ai sensi dell’art. 145 del t.u.b., statuendo che la natura permanente dell’illecito non esclude l’operatività del termine di

Società Fusione e scissione

Responsabilità solidale tra società per i debiti non soddisfatti in caso di scissione

3 Maggio 2016

Daniele Ruggiero, Trainee presso GLG & Partners

[ Cassazione Civile, Sez. I, 7 marzo 2016, n. 4455 ]

La Corte di Cassazione, con sentenza numero 4455 del 2016 ha stabilito che “quando una scissione origina la costituzione di una nuova società, ciascuna società è solidalmente responsabile, nei limiti del valore effettivo del patrimonio netto ad essa assegnato o

TAX IVA

L’omessa registrazione contabile delle fatture intracomunitarie non determina automaticamente la perdita del diritto alla detrazione dell’Iva

3 Maggio 2016

Mattia Merati, praticante avvocato in Milano

[ Cassazione Civile, Sez. V, 24 febbraio 2016, n. 3586 ]

Con la sentenza n.

Fallimentare - Restructuring Presupposti ed effetti

Fallimento: trasferimento di sede statutaria all’estero e giurisdizione del giudice italiano

3 Maggio 2016

Antonella Gentile

[ Cassazione Civile, Sez. Unite, 19 marzo 2016, n. 5419 ]

Secondo le Sezioni Unite, la presunzione di coincidenza della sede effettiva con la sede legale (art. 3, Reg. (CE) n. 1346/2000: «Per le società e le persone giuridiche si presume che il centro degli interessi principali sia, fino a prova

TAX IVA

Il compenso di prestazione professionale è imponibile a fini IVA anche se percepito successivamente alla cessazione dell’attività

2 Maggio 2016

[ Cassazione Civile, Sez. Unite, 21 aprile 2016, n. 8059 ]

Con sentenza del 21 aprile 2016 n. 8059 la Sezioni Unite della Suprema Corte di Cassazione hanno affermato il principio secondo cui il compenso di prestazione professionale è imponibile a fini IVA, anche se percepito successivamente alla cessazione dell’attività, nel

Banca e Finanza Anatocismo Usura

Ultimi orientamenti del Tribunale di Torino su anatocismo e usura

2 Maggio 2016

[ Tribunale di Torino, 20 aprile 2016, n. 2281 – G.U. Dott. Bruno Conca ]

Con la sentenza n. 2281/2016 emessa dal Tribunale di Torino, Dott. Conca, in data 20 aprile 2016, la domanda di ripetizione avanzata dalla correntista per asseriti illegittimi addebiti dovuti all’applicazione di condizioni economiche non pattuite e comunque illegittimamente variate dalla

Assicurazioni

Le polizze vita a contenuto finanziario come donazioni indirette

2 Maggio 2016

Avv. Prof. Stefano Loconte e Avv. Linda Albarani, Loconte & Partners

[ Cassazione Civile, sez. III, 19 febbraio 2016, n. 3263 ]

Con sentenza del 19 febbraio 2016 n. 3263[1], la Cassazione ha statuito che le polizze sulle vita aventi contenuto finanziario, nelle quali è designato, come beneficiario, un soggetto terzo non legato al contraente da vincolo di mantenimento o dipendenza economica

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