Giurisprudenza: sentenze in materia di diritto bancario e non solo

Giurisdizione italiana per il reato di riciclaggio commesso in parte all’estero

14 Giugno 2016

[ Cassazione Penale, Sezioni II, 13 giugno 2016 (udienza 24 marzo 2016), n. 24401 ]

Con sentenza n. 24401 del 13 giugno 2016 (udienza 24 marzo 2016) la Cassazione ha confermato il principio secondo cui, in tema di riciclaggio commesso in parte all’estero, va affermata la giurisdizione italiana quando nel territorio dello Stato si sia

Banca e Finanza Vigilanza

L’inosservanza dei doveri di informazione-vigilanza ex art. 149 TUF da parte dei sindaci legittima la comminatoria di una sanzione colposa in caso di illeciti degli organi vigilati

13 Giugno 2016

Alessia Benevelli

[ Cassazione Civile, Sez. I, 29 marzo 2016, n. 6037 – Pres. Nappi, Rel. Lamorgese ]

Con la sentenza in esame la Suprema Corte ha respinto il ricorso presentato dai sindaci di una società finanziaria che, lamentando violazione e falsa applicazione degli artt. 2403 e 2403 bis cc nonché degli artt. 8, 148 bis e 149

Penale Reati fallimentari

La definizione transattiva di una revocatoria non esclude la sussistenza del reato di bancarotta e non costituisce circostanza attenuante

13 Giugno 2016

Domenico Siracusa, Trainee presso GLG & Partners

[ Cassazione Civile, Sez. V, 22 dicembre 2015, n. 8308 ]

Con la sentenza in esame, la Corte di Cassazione afferma il principio per cui – in tema di bancarotta per distrazione – la definizione transattiva da parte del curatore di una azione revocatoria dallo stesso intentata non possa – in

Banca e Finanza Vigilanza

Sanzioni Consob: decorrenza del termine per la contestazione degli addebiti e diritti di difesa

13 Giugno 2016

Avv. Vittorio Mirra, Dottorando di ricerca in Diritto ed Impresa, LUISS Guido Carli, Roma, Cultore della materia in Diritto dei mercati finanziari, LUISS Guido Carli, Roma

[ Cassazione Civile, Sez. II, 4 aprile 2016, n. 6738 ]

Il presente contributo è frutto esclusivo delle opinioni personali dell’autore, che non impegnano in nessun modo l’Istituto di appartenenza.

TAX IVA

IVA di Gruppo: legittimità dell’accertamento nei confronti della controllante anche se il credito sorge in capo ad una controllata

10 Giugno 2016

Davide Caspani LL.M.

[ Cassazione Civile, Sez. V, 18 maggio 2016, n. 10207 ]

Con la sentenza n. 10207 del 18 maggio 2016, la Sezione V della Corte di Cassazione, ha accolto il ricorso presentato dall’Agenzia delle Entrate avverso una sentenza della CTR Lombardia, la quale si pronunciava a favore di una Società controllante

Banca e Finanza Servizi di investimento

Offerta fuori sede: il recesso ex art. 30 TUF si applica solo agli ordini di investimento e non al contratto quadro

8 Giugno 2016

[ Cassazione Civile, Sez. I, 01 giugno 2016, n. 11401 ]

Con sentenza del 01 giugno 2016, n. 11401, la Cassazione ha ribadito (v. Sez. Un. n. 13905 del 2013) come la disciplina del recesso in caso di offerta fuori sede ex art. 30 TUF si applica esclusivamente ai singoli rapporti

TAX Fiscalità internazionale

Portata del controllo a posteriori delle dichiarazioni doganali secondo il Codice doganale comunitario (CDC)

7 Giugno 2016

Gabriele Magrini, Dottore di ricerca in diritto pubblico dell’economia, Sapienza Università di Roma

[ Corte di Giustizia dell’Unione Europea, Sez. I, 10 dicembre 2015, C-427/14 ]

La Corte di Giustizia con la sentenza in commento interviene a delineare l’ambito di operatività del controllo posteriore della dichiarazione doganale previsto dall’art. 78 del Regolamento (CEE) n.

Contratti e Garanzie Fideiussione

Limite all’obbligazione fideiussoria e ritardo nell’adempimento del fideiussore

7 Giugno 2016

Davide Camasi, dottorando presso Leiden Law School

[ Cassazione Civile, Sez. III, 05 maggio 2016, n. 8955 ]

Con la pronuncia in esame, la Corte di Cassazione ha posto in luce come il limite contrattualmente previsto alla prestazione della garanzia fideiussoria non comprenda gli interessi moratori maturati a seguito del mancato tempestivo adempimento imputabile anche al fideiussore medesimo.

Fallimentare - Restructuring Azione revocatoria

Consecuzione di procedure: i termini “a ritroso” per l’esercizio di azioni revocatorie si calcolano a partire dalla prima procedura secondo la legge a quel tempo in vigore

7 Giugno 2016

Francesco Mancuso, Trainee presso Lombardi Molinari Segni

[ Cassazione Civile, Sez. I, 29 marzo 2016, n. 6045 ]

Con il provvedimento in esame, la prima Sezione della Corte di Cassazione (Pres. Didone, Rel. Terrusi) ha stabilito che, in caso di consecuzione tra una procedura di concordato preventivo ed una procedura fallimentare, i termini per l’esperimento delle azioni revocatorie

Contratti e Garanzie Tutele

Trattamento dei dati personali in un rapporto di consumo: il foro del consumatore prevale su quello del Codice in materia di protezione dei dati personali

6 Giugno 2016

Federica Lazzoni, Dottore in Giurisprudenza, Praticante avvocato presso lo Studio D&S – Dolmetta e Salomone

[ Cassazione Civile, Sez. VI, 10 febbraio 2016, n. 2687 – Pres. Finocchiaro, Rel. Scarano ]

In un’azione di risarcimento per la tutela dei dati personali relativa a un rapporto di consumo, la norma sul foro del consumatore (il tribunale del luogo in cui il consumatore ha la residenza o il domicilio) prevale, secondo il criterio

Società Cessione e affitto d’azienda

Cessione (frazionata) dell’azienda e imposta di registro

6 Giugno 2016

Marko Kotlar, trainee lawyer presso Simmons & Simmons

[ Cassazione Civile, Sez. V, 10 febbraio 2016, n. 2636 ]

Con sentenza del 10 febbraio 2016, la Cassazione Civile Sez. Trib. si è pronunciata con riguardo ai criteri di definizione del regime d’imposta applicabile nel caso in cui una società ponga in essere più operazioni di cessione attraverso più atti

TAX Fiscalità finanziaria

Tassazione di redditi di fondi pensione: differenza di trattamento tra fondi residenti e non residenti

6 Giugno 2016

[ Corte di Giustizia dell’Unione Europea, Sez. I, 2 giugno 2016, C‑252/14 ]

Con sentenza del 2 giugno 2016 la Corte di Giustizia dell’Unione europea ha affermato i seguenti principi in materia di tassazione dei fondi pensione. L’articolo 63 TFUE deve essere interpretato nel senso che esso:

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