Le sentenze e gli altri provvedimenti della Cassazione, Corte di Giustizia UE, Corti d’appello e Tribunali, Corte Costituzionale, Consiglio di Stato e altri Tribunali amministrativi, attinenti questioni di diritto bancario e finanziario, societario, fallimentare, fiscale, assicurativo, e altro, vengono qui pubblicate con le relative massime.
Autoriciclaggio: il profitto non coincide con quello del reato presupposto
1 Marzo 2019
Alessandra Tonetti
[ Cassazione Penale, Sez. II, 7 giugno 2018, n. 30401 – Pres. Davigo, Rel. Rago
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Con riferimento al delitto di autoriciclaggio ex art. 648-ter.1, c.p., ai fini dell’applicazione della confisca per equivalente dei beni costituenti il profitto del reato in questione, ai sensi dell’art.
Banche Venete: sulla responsabilità della cessionaria per contenziosi pregressi ma su rapporti estinti al momento della cessione
28 Febbraio 2019
[ Tribunale di Treviso, 4 febbraio 2019, n. 231 – G.U. De Luca
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La pronuncia, che ha ad oggetto le contestazioni mosse da un ex correntista nei confronti di Intesa Sanpaolo quale cessionaria nei rapporti di Veneto Banca a seguito delle note vicende che hanno riguardato le Popolari Venete, appare di particolare interesse
Ritenuta alla fonte sui dividendi: per la Corte UE inapplicabile in caso di frodi o abusi
27 Febbraio 2019
[ Corte di giustizia UE, Grande Sezione, 26 febbraio 2019, cause riunite C-116/16 e C-117/16; cause riunite C-115/16, C-118/16, C-119/16 e C-299/16 – Pres. Lenaerts, Rel. Rosas
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Corte di giustizia UE, Grande Sezione, 26 febbraio 2019, cause riunite C 116/16 e C 117/16 – Pres. Lenaerts, Rel. Rosas
Transfer pricing: onere per il contribuente di provare la congruità del prezzo nell’ambito delle transazioni infragruppo
26 Febbraio 2019
Enrica Core, Dottoranda LUISS Guido Carli
[ Cassazione Civile, Sez. V, 5 giugno 2018, n. 28335 – Pres. Bruschetta, Rel. Fuochi Tinarelli
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L’art. 110 T.U.I.R. non integra una disciplina antielusiva in senso proprio, essendo meramente finalizzata alla repressione del fenomeno economico del transfer pricing.Conseguentemente, l’onere della prova gravante sull’Amministrazione finanziaria non riguarda la maggiore fiscalità nazionale ovvero il concreto vantaggio fiscale conseguito
L’esclusione del credito dallo stato passivo e l’onere probatorio del creditore nel giudizio di opposizione
26 Febbraio 2019
Fabrizio Bonato
[ Cassazione Civile, Sez. I, 31 luglio 2017, n. 19003 – Pres. Nappi, Rel. Bisogni
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La Corte di Cassazione, con la sentenza in commento, chiarisce la ripartizione dell’onere probatorio nel contesto “bifasico” dell’esclusione di un credito dallo stato passivo e del successivo - eventuale - giudizio di opposizione.
Il conferimento di un mero ordine d’acquisto di titoli non obbliga la banca a fornire informazioni successive all’erogazione del servizio
26 Febbraio 2019
Giuseppe Colombo
[ Cassazione Civile, Sez. VI, 20 novembre 2018, n. 30001 – Pres. Scaldaferri, Rel. Falabella
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In materia di intermediazione in valori mobiliari, il conferimento di un mero ordine di acquisito di titoli non obbliga la banca a fornire al cliente informazioni successive alla concreta erogazione del servizio.
Società quotate: il dovere di controllo dei sindaci si estende ai profili contabili
26 Febbraio 2019
[ Cassazione Civile, Sez. III, 19 febbraio 2019, n. 4723 – Pres. Amendola, Rel. Di Florio
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L’art. 149 del D.Lgs. 58/1998 (TUF) sui doveri dell’organo di controllo delle società quotate prevede lo svolgimento di adeguati controlli sul rispetto dei principi di corretta amministrazione, includendo, con ciò, una generale attività di sorveglianza sull’amministrazione della società, anche sotto
Ammesso il privilegio ipotecario anche se il bene non fa parte dell’attivo fallimentare
26 Febbraio 2019
[ Cassazione Civile, Sez. I, 22 febbraio 2019, n. 5341 – Pres. Di Virgilio, Rel. Dolmetta
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Al creditore che chiede di essere ammesso in rango ipotecario al passivo fallimentare è possibile riconoscere questa collocazione anche se il bene su cui grava la garanzia non faccia attualmente parte dell’attivo fallimentare. Per tale riguardo occorre, tuttavia, secondo il
Applicazione dell’Iva nei rapporti tra consorzio e consorziati
25 Febbraio 2019
Matteo Porqueddu, Studio Tremonti Romagnoli Piccardi e Associati
[ Cassazione Civile, Sez. V, 9 Novembre 2018, n. 28702 – Pres. Bruschetta, Rel. Nonno
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La Corte di Cassazione, con l’ordinanza n. 28702 del 9 novembre 2018, ha chiarito quali devono essere i termini di applicazione dell’Iva nei rapporti tra consorzio e consorziati, con particolare riferimento ad un caso di consorzio su servizi di vigilanza.
Omologazione del concordato preventivo e crediti tributari contestati: necessario l’accantonamento in via provvisoria
25 Febbraio 2019
Massimiliano Arrigo
[ Cassazione Civile, Sez. I, 13 giugno 2018, n. 15414 – Pres. Didone, Rel. Nazzicone
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Nel giudizio di omologazione del concordato preventivo la presenza di crediti tributari oggetto di contestazione, unitamente all’assenza di un adeguato fondo spese, obbliga il Tribunale ad accantonare provvisoriamente le somme corrispondenti, contrariamente al principio generale per cui il Tribunale è
La procedura sanzionatoria di Consob e il rispetto del contraddittorio procedimentale
25 Febbraio 2019
Isabella Frisoni
[ Cassazione Civile, Sez. II, 22 ottobre 2018, n. 26598 – Pres. Petitti, Rel. D’Ascola
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In punto di procedura sanzionatoria di Consob e di contraddittorio procedimentale, la Corte di Cassazione ribadisce il principio secondo il quale “la garanzia del giusto processo, ex art.
Beni concessi in leasing ed elementi di configurabilità del reato di bancarotta fraudolenta patrimoniale
22 Febbraio 2019
Laura Cusumano, Avvocato presso Frau Ruffino Verna
[ Cassazione Penale, Sez. V, 17 aprile 2018, n. 21933 – Pres. Miccoli, Rel. Amatore
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In tema di bancarotta fraudolenta patrimoniale ed in caso di bene pervenuto all’impresa a seguito di contratto di “leasing” – qualsiasi manomissione del medesimo che ne impedisca l’acquisizione alla massa integra il reato determinando la distrazione dei diritti esercitabili dal
