Giurisprudenza: sentenze in materia di diritto bancario e non solo

Non vi è abuso del diritto se c’è violazione diretta di una norma penale-tributaria, come nel caso di omessa dichiarazione IVA

5 Luglio 2018

Avv. Stefano Capponi

[ Cassazione Penale, Sez. III, 22 settembre 2017, n. 2407 – Pres. Cavallo, Rel. Scarcella ]

La Corte di Cassazione conferma ancora una volta che, in tema di violazioni finanziarie, l’istituto dell’abuso del diritto di cui all’art. 10-bis I. 27 luglio 2000, n. 212, che, per effetto della modifica introdotta dall’art. 1 del D.Lgs. 5 agosto

Banca e Finanza Conto corrente

Il correntista che contesta gli addebiti deve produrre gli estratti conto dall’avvio del rapporto

4 Luglio 2018

[ Tribunale di Torino, 13 giugno 2018, n. 2988 – G.U. Martinat ]

Il correntista che intenda far valere il carattere indebito di talune poste passive assumendo che le stesse siano il portato dell’applicazione di interessi usurari o di clausole imposte unilateralmente dalla banca a seguito di illegittimo esercizio di ius varianti, ovvero

Penale Antiriciclaggio

Opponibilità della confisca alla banca e misura della diligenza nell’adempimento degli obblighi antiriciclaggio

4 Luglio 2018

Isabella Frisoni

[ Cassazione Penale, Sez. V, 13 aprile 2018, n. 24670 – Pres. Sabeone, Rel. Tudino ]

In materia di violazione degli obblighi di antiriciclaggio, la Corte di Cassazione ha statuito che la confisca è opponibile alla banca creditrice ove la medesima non offra la dimostrazione positiva di aver fatto quanto necessario ad impedire che, attraverso la

TAX IVA

Il mancato esercizio di un’attività di impresa pregiudica il diritto al rimborso dell’Imposta sul valore aggiunto

4 Luglio 2018

Matteo Porqueddu, Tremonti Romagnoli Piccardi e Associati

[ Cassazione Civile, Sez. V, 18 aprile 2018, n. 9461 – Pres. Bruschetta, Rel. Fuochi Tinarelli ]

Con la Sentenza in commento, la Corte di Cassazione ha rigettato il ricorso proposto da una società di capitali avverso il mancato riconoscimento del diritto al rimborso del credito Iva maturato, posto che quest’ultima non aveva fornito alcuna valida dimostrazione

Società Partecipazioni

Vendita di pacchetti azionari e preventiva approvazione della società capogruppo

4 Luglio 2018

Marina Massaro

[ Cassazione Civile, Sez. I, 11 aprile 2018, n. 9001 – Pres. Ambrosio, Rel. Valitutti ]

La controversia in esame trae origine dall’azione promossa dinnanzi ai giudici di prime cure da parte di una società per azioni al fine di ottenere la pronuncia di una sentenza costitutiva ai sensi dell’art. 2932 c.c. che tenesse luogo della

Banca e Finanza Cessione del credito

Sezioni Unite: nella cessione di credito ipotecario successiva al sequestro il cessionario può provare la buona fede

4 Luglio 2018

[ Cassazione Penale, Sez. Un., 31 maggio 2018, n. 29847 – Pres. Carcano, Rel. Zaza ]

Nel caso in cui la cessione di un credito ipotecario precedentemente insorto avvenga successivamente alla trascrizione del provvedimento di sequestro o di confisca di prevenzione del bene sottoposto a garanzia, tale circostanza non è in quanto tale preclusiva dell’ammissibilità della

TAX IVA

Rettifica delle dichiarazioni IVA al fine di far valere il diritto alla relativa detrazione

3 Luglio 2018

[ Corte di Giustizia UE, Sez. IX, 26 aprile 2018, C‑81/17 – Pres. Vajda, Rel. Juhász ]

Gli articoli 167, 168, 179, 180 e 182 della direttiva 2006/112/CE del Consiglio, del 28 novembre 2006, relativa al sistema comune d’imposta sul valore aggiunto, come modificata dalla direttiva 2010/45/UE del Consiglio, del 13 luglio 2010, nonché i principi di

Banca e Finanza Contratti

La mancata indicazione del TAEG/ISC non rileva ai fini della validità del contratto di finanziamento

3 Luglio 2018

[ Tribunale di Bologna, 15 marzo 2018, n. 20276 – G.U. Drudi ]

L’indicazione del TAEG/ISC non ha alcuna funzione o valore di “regola di validità” tanto meno essenziale, del contratto poiché è un mero indicatore sintetico del costo complessivo del contratto e non incide sul contenuto della prestazione a carico del cliente

Banca e Finanza Contratti

Validità del contratto bancario sottoscritto dal solo correntista

3 Luglio 2018

Laura Colombo, Laghi Leo Spangaro

[ Cassazione Civile, Sez. I, 21 giugno 2018, n. 16362 – Pres. Didone, Rel. Fichera ]

Nei contratti bancari, il requisito della forma scritta, posto a pena di nullità dall’art. 117, comma 3, TUB (azionabile dal solo cliente ex art.

TAX Accertamento e contenzioso

La deduzione frazionata dei costi incide sulla decadenza del potere impositivo dell’AE

3 Luglio 2018

Dott.ssa Enrica Core, Dottoranda LUISS Guido Carli

[ Cassazione Civile, Sez. V, 24 aprile 2018, n. 9993 – Pres. Cappabianca, Rel. Dell’Orfano ]

In caso di costi che danno luogo al diritto a una deduzione frazionata in più anni e in quote di ammortamento, la decadenza dal potere impositivo dell’Agenzia delle entrate, ai sensi dell’art. 43, comma 1, del D.p.r. n. 600 del

Penale Reati fallimentari

L’elemento soggettivo del reato di bancarotta fraudolenta documentale

3 Luglio 2018

Marianna Geraci, Trainee Lawyer e Dottoranda di Ricerca in Diritto Penale presso l’Università Mediterranea di Reggio Calabria

[ Cassazione Penale, Sez. V, 28 dicembre 2017, n. 57698 – Pres. Bruno, Rel. De Gregorio ]

Con la sentenza in epigrafe i Giudici della V Sezione sono chiamati a pronunciarsi sul reato di bancarotta documentale e, precisamente, sul ricorso presentato da due amministratori di una s.r.l. succedutisi nel tempo nell’assunzione della carica gestoria.Mentre la difesa di

Banca e Finanza Usura

Ai fini del superamento del tasso soglia rileva ciò che è stato pattuito

2 Luglio 2018

[ Tribunale di Catanzaro, 19 giugno 2018 – Pres. Belcastro, Rel. Dattilo ]

Ai fini del configurarsi del superamento del tasso soglia, con conseguente compressione del finanziamento da oneroso a gratuito, ciò che rileva è quello che è stato pattuito e non i costi concretamente applicati dalla banca in relazione all’andamento del rapporto

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