Format: 2019-02-22
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Garanzie
04/02/2019

La ripartizione dell’onere della prova circa la conformità di una fideiussione allo schema censurato dalla Banca d’Italia nel 2005

Tribunale di Padova, 29 gennaio 2019 - G.U. Bertola
Piero Cecchinato, Studio Legale CCM

Massime Posto che la fideiussione sottoscritta in data 11/02/2009 dalla cliente reca in calce la dicitura “Ed. 03-05”, così dovendosi intendere che quel modello sia stato predisposto nel marzo del 2005 e......

Profili processuali
29/01/2019

Limiti all’utilizzo del PVC in sede penale: la Cassazione conferma la necessità di rispettare le garanzie difensive

Cassazione Penale, Sez. III, 14 novembre 2018 (ud. 18 settembre 2018), n. 51497 - Pres. Lapalorcia, Est. Corbetta
Enrico Di Fiorino, Partner, Fornari e Associati; Angelo Loiacono, Associate, Gerosa Sollima e Associati

Premessa La sentenza in commento offre l’occasione per svolgere alcune considerazioni circa la possibilità di utilizzo del processo verbale di constatazione nell’ambito del procedimento penale, avente ad......

Tax - Disciplina IVA - Reati tributari
29/01/2019

Il delitto di omessa dichiarazione sussiste anche in presenza di attività accessorie esenti dal regime IVA

Cassazione Penale, Sez. III, 28 marzo 2018, n. 46715 – Pres. Cavallo, Rel. Di Nicola
Avv. Mattia Miglio

La presente pronuncia offre importanti spunti di riflessione in merito all’individuazione – ai sensi dell’art. 5 del D.Lgs. 74/2000 – dei soggetti passivi di imposta obbligati alla presentazione della dichiarazione I.V.A......

Banca e Finanza - Derivati
25/01/2019

La mancata indicazione specifica del Mark to Market non comporta nullità del contratto derivato

Corte d’Appello di Milano, 27 dicembre 2018, n. 5788 – Pres. Formaggia, Rel. Croci
Avv. Domenico Gaudiello, Partner, Responsabile del Dipartimento di Finanza Pubblica, Avv. Sebastian Roberti, Associate, Dipartimento di Finanza Pubblica, CMS

Con la sentenza n. 5788 del 27 dicembre 2018 la Corte di Appello di Milano torna ad affrontare le questioni inerenti l’indicazione del valore del Mark to Market al momento della stipula di un contratto di Interest Rate Swap (IRS), giungendo......

Fallimentare - Restructuring - Concordato preventivo
23/01/2019

Decorrenza del dies a quo per la domanda di concordato con riserva

Cassazione Civile, Sez. I, 19 novembre 2018, n. 29740 – Pres. De Chiara, Rel. Di Virgilio

Della ......

Banca e Finanza - AntiriciclaggioProfili processuali
23/01/2019

Riforma della disciplina antiriciclaggio: applicazione retroattiva delle norme sopravvenute più favorevoli in pendenza del giudizio di legittimità

Cassazione Civile, Sez. II, 9 agosto 2018, n. 20697 – Pres. Petitti, Rel. Cosentino
Alberto Ferronato

Nella sentenza in esame la Corte di Cassazione ha enunciato il principio di diritto secondo cui la sanzione amministrativa più favorevole che dispone la propria retroattività, è applicabile ex officio dai giudici di legittimità anche nei......

Società
23/01/2019

Ultrattività del diritto di controllo e ispezione del socio non amministratore di s.r.l. e limiti al suo esercizio

Tribunale di Genova, 28 aprile 2017 - Pres. Braccialini, Rel. Lucca
Daniele Stanzione, Avvocato, Ph.D. in Diritto pubblico dell’economia, “Sapienza” Università di Roma

Con ordinanza del 28 aprile 2017 il Tribunale di Genova si è pronunciato sul reclamo proposto da una ex socia e lavoratrice dipendente di società cooperativa a responsabilità limitata la quale intendeva esercitare il diritto di controllo e......

Fallimentare - Restructuring - Bancarotta
21/01/2019

In caso di bancarotta fraudolenta è necessaria la dimostrazione dei vantaggi compensativi per escludere la natura distrattiva di operazioni infragruppo

Cassazione Penale, Sez. V, 5 luglio 2017, n. 47834 – Pres. Bruno, Rel. Amatore
Elisa Malanchini, cultore della materia presso Università Cattolica del Sacro Cuore, trainee presso Molinari e Associati

Della ......

Banca e Finanza - Responsabilità della banca - Titoli di credito
21/01/2019

Onere per la banca di verifica formale della genuinità del titolo di credito presentato all’incasso

Cassazione Civile, Sez. III, 17 gennaio 2019, n. 1049 – Pres. Olivieri, Rel. Fiecconi

La violazione delle norme generali di cautela sulle modalità di spedizione postale di un titolo di credito, già riempito in ogni suo elemento formale e munito della clausola di non trasferibilità, nel caso in cui il controllo sulla contraffazione....

Trust
21/01/2019

Tassazione del trust solo a seguito dell’effettivo incremento patrimoniale del beneficiario

Cassazione Civile, Sez. V, 17 gennaio 2019, n. 1131 – Pres. Cristiano, Rel. De Masi

Il conferimento di beni e diritti in trust non integra di per sé un trasferimento imponibile e, quindi, rappresenta un atto generalmente neutro, che non dà luogo ad un trapasso di ricchezza suscettibile di imposizione indiretta, per cui si deve......