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Penale di SOCIETÀ

Analisi giurisprudenziale delle questioni penali, con un focus su casi e decisioni legali rilevanti.
AZZERA PERIODO
Penale Reati bancari e finanziari

Ne bis in idem: la Corte Costituzionale sull’illegittimità del doppio binario sanzionatorio

9 Agosto 2022
[ Corte Costituzionale, 16 giugno 2022, n. 149 – Pres. Amato, Red. Viganò ]
Con Sentenza n. 149 del 16 giugno 2022, la Corte  Costituzionale si è espressa in materia di ne bis in idem e illegittimità del doppio binario sanzionatorio.
Penale Reati tributari Responsabilità degli enti

Frode fiscale? Responsabilità 231 per la società

8 Agosto 2022

Riccardo Mezzi, Avvocato, Studio Tributario Tognolo

[ Cassazione Penale, Sez. III, 27 gennaio 2022, n. 16302 – Pres. Petruzzellis, Rel. Di Nicola ]
Con la sentenza in analisi, la Corte di Cassazione rigetta il ricorso proposto da una società che viene ritenuta amministrativamente responsabile ai sensi dell’art. 25-quinquiesdecies del D.lgs. 8 giugno 2001, n. 231, in quanto i soggetti apicali integravano il reato di
Lavoro Penale Responsabilità degli enti

Responsabilità 231 e infortunio sul lavoro: non basta l’assenza del modello per la sicurezza

13 Maggio 2022
[ Cassazione Penale, Sez. IV, 10 maggio 2022, n.18413 – Pres. Dovere, Rel. Ranaldi ]
In materia di responsabilità amministrativa 231/2001 connessa ad infortunio sul lavoro, deve ritenersi che l'assenza del modello organizzativo avente ad oggetto la sicurezza sul lavoro, la sua inidoneità o la sua inefficace attuazione, non sono ex se elementi costitutivi dell'illecito
Penale Antiriciclaggio

Autoriciclaggio e cambio di titolarità del profitto mediante operazione tracciabile

4 Maggio 2022
[ Cassazione Penale, Sez. II, 10 novembre 2021, n. 45397 – Pres. Gallo, Rel. Sgadari ]
In tema di autoriciclaggio, è configurabile una condotta dissimulatoria allorché, successivamente alla consumazione del delitto presupposto, il reinvestimento del profitto illecito in attività economiche, finanziarie o speculative sia attuato attraverso la sua intestazione ad un terzo
Penale Reati tributari

Responsabilità 231 per reati tributari: prima pronuncia della Cassazione

29 Aprile 2022
[ Cassazione Penale, Sez. III, 27 gennaio 2022, n. 16302 – Pres. Petruzzellis, Rel. Di Nicola ]
Con la pronuncia in oggetto, la Corte di Cassazione ha riconosciuto la responsabilità dell’illecito previsto dagli artt. 5 lett. a), 6 lett. a), 25-quinquiesdecies d.lgs. 8 giugno 2001, n. 231 in quanto i vertici di una società di trasporti, ponevano
Penale Reati societari

In assenza di deleghe dei reati risponde tutto il CdA

5 Aprile 2022
[ Cassazione Penale, Sez. III, 28 marzo 2022, n. 11087 – Pres. Di Nicola, Rel. Scarcella ]
In assenza di deleghe su specifiche materie o attribuzioni concernenti la gestione della società, deve ritenersi gravante su tutti i consiglieri la responsabilità solidale per gli illeciti deliberati o posti essere dal consiglio di amministrazione, da riferirsi solidalmente a ciascuno
Penale Responsabilità degli enti

Responsabilità 231: la cancellazione della società non estingue l’illecito

21 Marzo 2022
[ Cassazione Penale, Sez. IV, 17 marzo 2022, n. 9006 – Pres. Serrao, Rel. Cenci ]
La cancellazione dal registro delle imprese della società alla quale si contesti (nel processo penale che si celebra anche nei confronti di persone fisiche imputate di lesioni colpose con violazione della disciplina antinfortunistica) la violazione dell'art. 25-septies, comma 3, del
Penale Misure cautelari

Legittimazione all’impugnazione dei provvedimenti di sequestro dei beni sociali

16 Marzo 2022

Andrea Galleano, Dottorando in Studi Giuridici Comparati ed Europei, Università di Trento

[ Cassazione Penale, Sez. III, 08 luglio 2021, n. 37856 – Pres. Rosi, Rel. Gai ]
Con la sentenza de qua la Corte di Cassazione conferma il proprio orientamento che nega la legittimazione del socio di società a responsabilità limitata ad impugnare i provvedimenti relativi al sequestro preventivo dei beni aziendali di titolarità della società.
Penale Responsabilità degli enti

Responsabilità 231: la Cassazione conferma il proprio orientamento in tema di prescrizione

16 Novembre 2021

Enrico Pezzi, assegnista di ricerca in diritto penale presso l’Università degli Studi di Trento.

[ Cassazione Penale, Sez. I, 05 maggio 2021, n. 31854 – Pres. Rocchi, Rel. Centofanti ]
La Cassazione torna ad occuparsi della prescrizione dell’illecito ex d. lgs. n. 231/2001, ribadendo il consolidato orientamento secondo cui il termine di cui all’art. 22 “riguarda tanto l'illecito, che dunque non potrà più essere perseguito decorsi cinque anni dalla consumazione
Penale Reati societari

Reati societari e principio di sussidiarietà della confisca per equivalente

7 Maggio 2021

Enrico Pezzi, assegnista di ricerca in diritto penale presso l’Università degli Studi di Trento

[ Cassazione Penale, Sez. IV, 04 febbraio 2021, n. 6391 – Pres. Palla, Rel. Morosini ]
La Suprema Corte torna ad occuparsi del principio di sussidiarietà fra diverse misure ablatorie, operante nel settore dei reati tributari, ritenendo che lo stesso si applichi anche nel caso di reati societari, dal momento che l’art. 2641 c.c.
Penale Responsabilità degli enti

Sulla posizione di garanzia del datore di lavoro in caso di distacco del lavoratore

3 Maggio 2021

Enrico Pezzi, assegnista di ricerca in diritto penale presso l’Università degli Studi di Trento

[ Cassazione Penale, Sez. IV, 17 novembre 2020, n. 4480 – Pres. Izzo, Rel. Cappello ]
La Quarta Sezione torna ad esprimersi sul contenuto e i limiti della posizione di garanzia del datore di lavoro per violazione dei presidi antinfortunistici nel contesto di soggetti che operano in realtà aziendali differenti, statuendo che “- in caso di
Penale Reati fallimentari Reati societari

Sulla bancarotta impropria da reato societario

18 Marzo 2021

Enrico Pezzi, dottore di ricerca in Studi Giuridici Comparati ed Europei, curriculum di diritto e procedura penale e filosofia del diritto, Università di Trento

[ Cassazione Penale, Sez. V, 03 dicembre 2020, n. 323 – Pres. Palla, Rel. Scordamaglia ]
La Corte di Cassazione si pronuncia in tema di rapporti fra reati fallimentari e reati societari, ribadendo il proprio orientamento secondo cui nel caso di falsità in bilancio seguite dal fallimento della società “il fatto di cui all’art. 2621 c.c.
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