Giurisprudenza: sentenze in materia di diritto bancario e non solo

Lista Falciani: la Cassazione ne conferma l’utilizzabilità

20 Settembre 2016

[ Cassazione Civile, Sez. VI, 01 settembre 2016, n. 17503 ]

Con ordinanza n. 17503 del 01 settembre 2016 la Cassazione ha ribadito che l’Amministrazione finanziaria, nella sua attività di accertamento dell’evasione fiscale, può — in linea di principio — avvalersi di qualsiasi elemento con valore indiziario, con esclusione di quelli

Fallimentare - Restructuring Azione revocatoria

Revocatoria delle rimesse in conto corrente bancario effettuate da un imprenditore poi dichiarato fallito

20 Settembre 2016

[ Cassazione Civile, Sez. I, 29 marzo 2016, n. 6042 ]

Con sentenza n.

Banca e Finanza Conto corrente

Incontestabilità dell’estratto conto decorso un determinato lasso di tempo e funzione probatoria nel giudizio contenzioso nei confronti del fideiussore

20 Settembre 2016

Davide Camasi, dottorando presso Leiden Law School

[ Cassazione Civile, Sez. I, 19 gennaio 2016, n. 817 ]

Con la sentenza in esame, la Corte di Cassazione ha analizzato le caratteristiche principali della nozione di estratto conto. In particolare, il giudice di legittimità ha posto in luce, inter alia, l’incontestabilità di quest’ultimo a seguito del decorrere di un

Banca e Finanza Vigilanza

Il direttore di filiale può stare in giudizio in nome della banca preponente

19 Settembre 2016

Avv. Vittorio Mirra, Professore a contratto di Diritto dei mercati e degli intermediari finanziari – Corso progredito, LUISS Guido Carli, Roma

[ Cassazione Civile, Sez. I, 26 gennaio 2016, n. 1365 ]

Il presente contributo è frutto esclusivo delle opinioni personali dell’autore, che non impegnano in nessun modo l’Istituto di appartenenza (Consob).

Contratti e Garanzie Ipoteca

Il privilegio ipotecario non si estende alle spese per l’annotazione della surroga nell’ipoteca

19 Settembre 2016

Gilda Avena

[ Cassazione Civile, Sez. III, 29 gennaio 2016, n. 1671 ]

Il credito di chi si surroghi nella posizione del creditore ipotecario, a seguito di cessione annotata a margine della iscrizione ipotecaria, prende lo stesso grado dell’ipoteca iscritta, ma il privilegio ipotecario non si estende alle spese necessarie per l’annotazione avendo

Banca e Finanza Titoli di credito

Assegno non munito di clausola di intrasferibilità: è solo la banca trattaria a dovere verificare la regolare continuità delle girate

19 Settembre 2016

Ugo Malvagna

[ Cassazione Civile, Sez. I, 17 maggio 2016, n. 10079 – Pres. e Rel. Valitutti ]

Massime

Società Azioni e responsabilità

La responsabilità penale degli amministratori privi di deleghe a seguito della riforma del diritto societario

19 Settembre 2016

Federico Urbani, Attorney Trainee presso Orrick, Herrington & Sutcliffe LLP

[ Cassazione Penale, Sez. V, 23 agosto 2016 (udienza 22 marzo 2016), n. 35344 ]

“La riforma [del diritto societario del 2003] ha indubbiamente – con più puntuale disposizione letterale – alleggerito gli oneri e le responsabilità degli amministratori privi di deleghe”. Su questa premessa si fonda la recente pronuncia in esame, con cui la

Penale Antiriciclaggio

Significativo approdo della Cassazione in materia di autoriciclaggio

19 Settembre 2016

[ Cassazione Penale, Sez. II, 14 luglio 2016 (dep. 28 luglio 2016), n. 33074 ]

La Suprema Corte, prendendo spunto da una tipica fattispecie di micro criminalità quotidiana – furto di una carta bancomat, con successivo prelievo tramite la stessa e conseguente versamento del relativo importo su carta prepagata – nel respingere il ricorso avanzato

Banca e Finanza Conto corrente

Spetta al correntista l’onere della prova in sede di contestazione del saldo di conto corrente

16 Settembre 2016

Donato Giovenzana, Legale d’impresa

[ Cassazione Civile, Sez. VI, 12 settembre 2016, n. 17923 ]

Non può aderirsi all’interpretazione secondo cui, in ragione del principio di prossimità o vicinanza della prova, doveva essere la Banca a fornire la documentazione che la cliente non aveva avuto cura di conservare.

Banca e Finanza Titoli di credito

Assegno bancario: nominativo contro cui va elevato l’atto di protesto

16 Settembre 2016

[ Cassazione Civile, Sez. I, 14 settembre 2016, n. 18083 ]

In tema di protesto di assegno bancario, nel caso in cui la firma di traenza indichi un nome completamente diverso dal titolare del conto corrente, tale che non sia in alcun modo possibile ingenerare nella banca trattaria il dubbio dell’apparente

TAX Accertamento e contenzioso

Dipendenza del giudizio di legittimità dal requisito di autosufficienza

15 Settembre 2016

Davide Caspani LL.M., Praticante Avvocato

[ Cassazione Civile, Sez. V, 02 marzo 2016, n. 4154 ]

Con la sentenza n. 4154 del 02 marzo 2016, la Sezione V della Corte di Cassazione, Pres. Bielli, Rel. Marulli, ha respinto i ricorsi presentati da un commerciante di autoveicoli e, in via incidentale, dall’Agenzia delle Entrate, avverso la sentenza

TAX Accertamento e contenzioso

Omessa dichiarazione IVA: legittimo il controllo automatizzato del Fisco con iscrizione a ruolo dell’imposta detratta ed emissione della cartella di pagamento

13 Settembre 2016

[ Cassazione Civile, Sez. Unite, 08 settembre 2016, n. 17758 ]

Con sentenza n.

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