Modelli 231 - Approfondimenti e novità

Attualità

Fiscalità generale Responsabilità degli enti

Tax Control Framework e Modello 231

Opportunità e rischi di una compliance dis-integrata

12 Maggio 2025

Rocco Alagna, Professore di Diritto penale, Università degli Studi di Padova

Michele Citarella, Partner, CBA

L’articolo analizza la relazione tra Tax Control Framework (TCF) e Modello 231 sottolineando l’importanza di una gestione unitaria per una compliance penal-tributaria coerente, efficace e sostenibile.

Flash News

Responsabilità degli enti

Codici di comportamento 231: i criteri del Ministero della giustizia

10 Marzo 2025

Il Ministero della Giustizia ha pubblicato i "Criteri guida per la redazione di codici di comportamento delle associazioni rappresentative di enti", per offrire alle associazioni un vademecum sia sulla prassi ministeriale di validazione dei codici di comportamento, sia sul loro

Approfondimenti

Governance e controlli

Modello 231 e whistleblowing: i vantaggi di una compliance integrata

11 Novembre 2024

Josephine Romano, Partner, Head of Compliance, Deloitte Legal

Cecilia Pontiggia, Managing Associate, Deloitte Legal

Ilaria Ercole, Avvocata, Deloitte Legal

Il contributo tratta dei benefici di un sistema di compliance integrata che comprenda il modello organizzativo ex D.Lgs. 231/2001 ed il sistema whistleblowing.

Flash News

Responsabilità degli enti

Modelli 231, ESG e sostenibilità aziendale: studio CNDCEC

14 Ottobre 2024

Il CNDCEC ha pubblicato un documento di ricerca sull'innovativo impatto proveniente dall’accresciuta attenzione alla sostenibilità aziendale e ai fattori Enviromental, Social, Governance (ESG) sui modelli di organizzazione, gestione e controllo ex D. Lgs. n. 231/2001.

Giurisprudenza

Penale Responsabilità degli enti

Modello 231: contenuto minimo, adeguatezza e protocolli

22 Luglio 2024

[ Tribunale di Milano, Sez. II penale, 22 aprile 2024, n. 1070 – Pres. Mancini, Est. Ballesi – Lentini ]

Il Tribunale di Milano, Sez. II penale, con sentenza del 22 aprile 2024, n. 1070 (Presidente Mancini, Estensori Ballesi – Lentini), si è pronunciato in tema di responsabilità degli enti (ex D. Lgs. 231/2001).

Flash News

Governance e controlli Responsabilità degli enti

Whistleblowing e impatti sull’organizzazione aziendale 231

16 Ottobre 2023

Il Consiglio nazionale dei dottori commercialisti e degli esperti contabili (CNDCEC) ha pubblicato un nuovo documento sul tema “Nuova disciplina del Whistleblowing e impatto sul D.Lgs. 231/2001”.

Giurisprudenza

Penale Responsabilità degli enti

Modelli 231 secondo le Linee Guida delle Associazioni di categoria

1 Settembre 2022

[ Cassazione Penale, Sez. VI, 15 giugno 2022, n. 23401 – Pres. Fidelbo, Rel. Rosati ]

Con sentenza n. 23401 del 15 giugno 2022, la Cassazione Penale si è espressa in materia di adozione dei modelli 231 redatti secondo le Linee Guida delle Associazioni di categoria.

Giurisprudenza

Penale Reati bancari e finanziari Responsabilità degli enti

Aggiotaggio del presidente e A.D. e responsabilità 231 della società

29 Agosto 2022

[ Cassazione Penale, Sez. VI, 15 giugno 2022, n. 23401 – Pres. Fidelbo, Rel. Rosati ]

Con sentenza n. 23401 del 15 giugno 2022, la Cassazione Penale si è espressa in materia di responsabilità per aggiotaggio del presidente e amministratore delegato e responsabilità 231 della società.

Giurisprudenza

Lavoro Penale Responsabilità degli enti

Responsabilità 231 e infortunio sul lavoro: non basta l’assenza del modello per la sicurezza

13 Maggio 2022

[ Cassazione Penale, Sez. IV, 10 maggio 2022, n.18413 – Pres. Dovere, Rel. Ranaldi ]

In materia di responsabilità amministrativa 231/2001 connessa ad infortunio sul lavoro, deve ritenersi che l'assenza del modello organizzativo avente ad oggetto la sicurezza sul lavoro, la sua inidoneità o la sua inefficace attuazione, non sono ex se elementi costitutivi dell'illecito

Attualità

Responsabilità degli enti

Esclusione della responsabilità da reato dell’ente: idoneità del Modello e attività dell’ODV

16 Novembre 2020

Enrico Di Fiorino, Partner, Caterina Peroni, Trainee, Fornari e Associati

Premessa Il decreto di archiviazione ex art. 58 D. Lgs. n. 231/2001 del 29 gennaio 2020 della Procura della Repubblica presso il Tribunale di Como interviene nell’ambito di un procedimento penale pendente nei confronti di una società sottoposta ad indagini

Approfondimenti

Responsabilità degli enti

Reati tributari e responsabilità degli enti ai sensi del d.lgs. n. 231 del 2001: alcuni profili problematici

26 Maggio 2020

Avv. Alain Maria Dell’Osso, Professore a.c. di Diritto penale commerciale, Avv. Irene Pellecchia, Chiomenti

Con il cosiddetto Decreto fiscale (il D.L. n. 124/2019, convertito con modificazioni dalla L. n. 157/2019), il legislatore è intervenuto per rafforzare la reazione sanzionatoria per i reati tributari, agendo su un triplice fronte: (i) modifica di talune soglie di punibilità e

Attualità

Responsabilità degli enti

Modelli organizzativi 231 e attività dell’OdV: prime riflessioni sui nuovi Principi CNDCEC, ABI, CNF e Confindustria

12 Marzo 2019

Chiara Guardamagna, Dottore di ricerca in Diritto Pubblico dell’Economia e assegnista di ricerca in Istituzioni di Diritto Pubblico presso l’Università degli Studi di Milano-Bicocca

I Principi[1](cfr. contenuti correlati) sono stati elaborati da un gruppo di lavoro incardinato presso quattro tra le maggiori istituzioni rappresentative della vita professionale ed economica del Paese (CNDCEC[2], CNF[3], ABI[4], Confindustria)[5], a dimostrazione che quella dei modelli 231 ovverosia, come

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Orientamenti ABF e giurisprudenziali, novità della Riforma fiscale

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Rischio geopolitico e gestione del credito, tra dazi e guerre commerciali

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