Modelli 231 - Approfondimenti e novità

Attualità

Antiriciclaggio Penale Responsabilità degli enti

Violazione delle misure restrittive UE e sanzioni per gli operatori

Le nuove sfide del D.Lgs. 211/2025 per operatori bancari, finanziari e assicurativi

31 Marzo 2026

Valeria Valentini, Counsel, Carbonetti e Associati

Il presente contributo esamina le novità introdotte dal D. Lgs. 211/2025, il quale prevede sanzioni penali ed amministrative per gli operatori bancari, finanziari ed assicurativi che violano le misure restrittive dell'UE.

Giurisprudenza

Penale Responsabilità degli enti

Responsabilità 231: presupposti e colpa di organizzazione

5 Marzo 2026

[ Cassazione Penale, Sez. IV, 28 gennaio 2026, n. 8397 ]

La Cassazione, con la sentenza del 28 gennaio 2026 n. 8397 si è pronunciata in merito ai criteri di imputazione della responsabilità degli enti di cui al D.lgs. 231/2001.

Flash News

Governance e controlli

Canali interni di segnalazione whistleblowing: le linee guida ANAC al webinar 24/02

19 Dicembre 2025

Webinar della nostra Rivista del 24/02/2026 sulla migliore gestione del canale interno di segnalazione whistleblowing, alla luce delle novità di cui alle linee guida ANAC di dicembre 2025.

Attualità

Governance e controlli Responsabilità degli enti

L’integrazione tra compliance 231 e regolamentazione ESG

10 Dicembre 2025

Josephine Romano, Partner, Head of Corporate Compliance, Deloitte Legal
Sonia Belloli, Managing Associate, Corporate Compliance, Deloitte Legal

Il contributo analizza la possibile integrazione dei principi ESG nel Modello 231, quale scelta strategica dell'impresa, volta a definire un sistema integrato di compliance 231 e regolamentazione ESG.

Flash News

Responsabilità degli enti

Organismo di vigilanza: linee guida a supporto dell’esercizio delle funzioni

26 Novembre 2025

Il CNDCEC ha pubblicato delle Linee guida volte a supportare l’Organismo di Vigilanza (OdV) nell’attuazione effettiva del Modello 231, offrendo strumenti operativi, criteri metodologici e best practice che rispecchiano evoluzioni normative, prassi applicative e giurisprudenza.

Approfondimenti

Responsabilità degli enti

L’evoluzione dei reati presupposto nel d.lgs. 231/2001

Criticità, novità 2023–2025 e implicazioni operative per gli enti

7 Novembre 2025

Pasquale Grella, Of Counsel, Fornari e Associati
Laura Beretta, Fornari e Associati

Il contributo analizza gli ultimi aggiornamenti 2023-2025 al catalogo dei reati presupposto previsti dal D.Lgs. n. 231/2001 sulla responsabilità amministrativa degli enti, soffermandosi sulle problematiche applicative e sulla casistica correlata.

Attualità

Responsabilità degli enti

Riforma d.lgs. n. 231/2001: il nuovo sistema premiale degli enti

23 Ottobre 2025

Pasquale Grella, Of Counsel, Fornari e Associati

Laura Beretta, Fornari e Associati

Il contributo analizza il nuovo disegno di legge di riforma del decreto legislativo n. 231/2001 sulla responsabilità degli enti per gli illeciti amministrativi dipendenti da reato, con focus sul nuovo sistema premiale degli enti.

Flash News

Responsabilità degli enti

Responsabilità 231 degli enti: la proposta di riforma al D. Lgs. 231/2001

10 Ottobre 2025

Presentato alla Camera il disegno di legge n. 2632, recante la riforma del decreto legislativo 231/2001, in materia di responsabilità delle persone giuridiche, delle società e delle associazioni, anche prive di personalità giuridica, per fatti illeciti dipendenti da reato.

Flash News

Governance e controlli Responsabilità degli enti

Un Modello 231 efficace per evitare l’applicazione di misure di prevenzione

27 Maggio 2025

Il CNDCEC e la FNC hanno pubblicato uno studio sull'importanza dell'adozione di un Modello 231 efficace per le imprese che intendano evitare l'applicazione di misure di prevenzione e accreditarsi come soggetti affidabili nei confronti dell'autorità giudiziaria.

Attualità

Fiscalità generale Responsabilità degli enti

Tax Control Framework e Modello 231

Opportunità e rischi di una compliance dis-integrata

12 Maggio 2025

Rocco Alagna, Professore di Diritto penale, Università degli Studi di Padova

Michele Citarella, Partner, CBA

L’articolo analizza la relazione tra Tax Control Framework (TCF) e Modello 231 sottolineando l’importanza di una gestione unitaria per una compliance penal-tributaria coerente, efficace e sostenibile.

Flash News

Responsabilità degli enti

Codici di comportamento 231: i criteri del Ministero della giustizia

10 Marzo 2025

Il Ministero della Giustizia ha pubblicato i "Criteri guida per la redazione di codici di comportamento delle associazioni rappresentative di enti", per offrire alle associazioni un vademecum sia sulla prassi ministeriale di validazione dei codici di comportamento, sia sul loro

Flash News

Governance e controlli Responsabilità degli enti

Whistleblowing: le nuove linee guida ANAC sui canali interni di segnalazione

7 Gennaio 2025

ANAC ha approvato le Linee guida in materia di whistleblowing sui canali interni di segnalazione, ed ha altresì aggiornato le proprie Linee guida sulla presentazione e gestione delle segnalazioni esterne.

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