Confisca - Approfondimenti e novità

Giurisprudenza

Il sequestro preventivo e la confisca prevalgono sui diritti di credito gravanti sul bene a prescindere dal momento in cui interviene la dichiarazione di fallimento

20 Luglio 2020

Enrico Pezzi, dottore di ricerca in Studi Giuridici Comparati ed Europei, curriculum di diritto e procedura penale e filosofia del diritto, Università di Trento

[ Cassazione Penale, Sez. III, 08 gennaio 2020, n. 15776 – Pres. Sarno, Rel. Zunica ]

La Cassazione, in tema di rapporti fra sequestro preventivo finalizzato alla confisca e dichiarazione di fallimento, ha stabilito che “la misura ablatoria reale, in virtù del suo carattere obbligatorio, da riconoscere sia alla confisca diretta che a quella per equivalente,

Giurisprudenza

Contratti e Garanzie Ipoteca Penale Misure cautelari

Confisca di prevenzione di beni gravati da ipoteca e nesso di strumentalità ex art. 52 d. lgs. 159/11

20 Maggio 2020

Enrico Pezzi, dottore di ricerca in Studi Giuridici Comparati ed Europei, curriculum di diritto e procedura penale e filosofia del diritto, Università di Trento

[ Cassazione Penale, Sez. I, 22 gennaio 2020, n. 10567 – Pres. Iasillo, Rel. Centonze ]

La Corte di cassazione ha ritenuto conforme alla propria consolidata giurisprudenza l’orientamento in base al quale “In tema di confisca di prevenzione di beni gravati da ipoteca, la strumentalità del credito rispetto alla attività criminale del prevenuto può assumersi, fino

Giurisprudenza

Contratti e Garanzie Ipoteca Penale Misure cautelari

Confisca di beni ipotecati: salvaguardato il credito della banca che ignori in buona fede il nesso di strumentalità con l’attività illecita

26 Marzo 2020

[ Cassazione Penale, Sez. II, 30 gennaio 2020, n.7879 – Pres. Gallo, Rel. Borsellino ]

In caso di confisca disposta in sede penale, il preesistente diritto di credito del terzo deve essere salvaguardato, ove non ne risulti la strumentalità rispetto all’attività illecita, e solo in questo caso grava sul creditore l’onere di dimostrare la buona

Giurisprudenza

Contratti e Garanzie Ipoteca Penale Misure cautelari

Confisca di beni ipotecati: tutelata la banca in buona fede al momento della concessione del credito

18 Marzo 2020

[ Cassazione Penale, Sez. I, 03 luglio 2019, n. 47680 – Pres. Iasillo, Rel. Magi ]

In tema di confisca di prevenzione di beni gravati da ipoteca, la strumentalità del credito rispetto all’attività criminale del prevenuto può presumersi, fino a prova contraria, nei casi di corrispondenza temporale tra l’insorgenza del credito e l’accertata pericolosità sociale, dovendosi

Giurisprudenza

Penale Reati tributari

L’adesione alla pace fiscale e il pagamento di alcune rate non precludono l’applicabilità del sequestro finalizzato alla confisca

10 Febbraio 2020

Vincenzo Maria De Angelis, Studio Legale Tributario Cavallaro e Associati

[ Cassazione Penale, Sez. III, 25 novembre 2019, n. 47837 – Pres. Di Nicola, Rel. Di Stasi ]

Solo l’integrale estinzione del debito tributario è idonea a determinare la non operatività della confisca e del sequestro ad essa finalizzato, in quanto soltanto con il pagamento viene meno l’indebito vantaggio – corrispondente al profitto del reato – suscettibile di

Giurisprudenza

Penale Misure cautelari

La confisca di valore non può essere applicata per un valore superiore al profitto del reato

30 Gennaio 2020

Giuseppe Colombo

[ Cassazione Penale, Sez. II, 30 aprile 2019, n. 37590 – Pres. Rago, Rel. Mantovano ]

La confisca di valore, avendo natura sanzionatoria, partecipa del regime delle sanzioni penali e quindi non può essere applicata per un valore superiore al profitto del reato, travalicando, in caso contrario, il confine della pena illegale.

Giurisprudenza

Fallimentare - Restructuring Concordato

Sequestro preventivo finalizzato alla confisca: applicabilità in caso di preesistente concordato preventivo e delimitazione della nozione di profitto confiscabile

9 Gennaio 2020

Enrico Pezzi, dottorando in Studi Giuridici Comparati ed Europei, curriculum di diritto e procedura penale e filosofia del diritto, Università di Trento

[ Cassazione Penale, Sez. III, 02 ottobre 2019, n. 47103 – Pres. Liberati, Rel. Corbo ]

Con la sentenza pubblicata, la Cassazione si pone in continuità con il consolidato orientamento giurisprudenziale inaugurato dalla sentenza Focarelli (Sez. U., 24 maggio 2004, n. 29951), secondo la quale il sequestro preventivo avente ad oggetto un bene confiscabile in via

Editoriali

Fisco Profili penali

Confisca c.d. “per sproporzione”: verso il “quater in idem” e la rivoluzione (non vista) di prassi e strategie tributarie

27 Novembre 2019

Angelo Contrino e Alberto Marcheselli

1. Una delle linee di tendenza sicure della legislazione degli ultimi anni è la rinnovata – e per molti versi meritoria – attenzione al tema del recupero o eliminazione delle conseguenze dannose dei reati. Accanto, cioè alla punizione, si fa

Attualità

Antiriciclaggio Penale

La Cassazione torna sullo spinoso tema della nozione di profitto confiscabile in relazione al reato di riciclaggio

17 Ottobre 2019

Pasquale Grella, Senior Associate, Laura Scaramellini, Associate, Clifford Chance

PremessaÈ del tutto irrilevante l’effettivo vantaggio economico che il singolo ha tratto dalla commissione del reato di riciclaggio, potendo la confisca per equivalente essere disposta indistintamente a carico di ciascuno dei concorrenti e per l’intero ammontare del profitto, rappresentato dal

Giurisprudenza

Fallimentare - Restructuring Accertamento del passivo

I presupposti per l’ammissione al passivo nella procedura di liquidazione dei beni oggetto di sequestro o di confisca di prevenzione

12 Settembre 2019

Fabrizio Bonato

[ Cassazione Penale, Sez. I, 20 febbraio 2019, n. 12172 – Pres. Mazzei, Rel. Vannucci ]

Nella sentenza in commento la Corte di Cassazione esamina, mediante un interessante parallelismo rispetto alla disciplina della verifica giudiziale dei crediti in sede fallimentare, i principi applicabili alla verifica giudiziale dei crediti nel contesto della procedura di liquidazione dei beni

Giurisprudenza

Contratti e Garanzie Ipoteca Penale Misure cautelari

Confisca: insufficiente valutazione del merito creditizio e buona fede della banca creditrice

2 Maggio 2019

[ Cassazione Penale, Sez. V, 30 aprile 3019, n. 17968 – Pres. Palla, Rel. Romano ]

Nell’accertamento della buona fede richiesta dall’art. 52 del d.lgs. n. 159 del 2011 (Codice delle leggi antimafia) ai fini dell’inopponibilità al terzo creditore della misura di confisca, l’insufficiente valutazione del merito creditizio del beneficiario dell’erogazione del mutuo può condurre ad

Approfondimenti

Penale

L’attività bancaria e le misure di prevenzione patrimoniali

19 Febbraio 2019

Avv. Jean-Paule Castagno, counsel, Avv. Andrea Alfonso Stigliano, associate, Clifford Chance

1. Le misure di prevenzione patrimoniali nel Codice Antimafia

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