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Autoriciclaggio

Giurisprudenza
Penale Antiriciclaggio

Autoriciclaggio mediante criptovalute

14 Luglio 2022
[ Cassazione Penale, Sez. II, 13 luglio 2022, n. 27023 – Pres. Diotallevi, Rel. Agostinacchio ]
Con sentenza n. 27023 del 13luglio 2022, la Cassazione Penale si è espressa in materia di autoriciclaggio mediante l'utilizzo di criptovalute.
Giurisprudenza
Penale Antiriciclaggio

Autoriciclaggio e cambio di titolarità del profitto mediante operazione tracciabile

4 Maggio 2022
[ Cassazione Penale, Sez. II, 10 novembre 2021, n. 45397 – Pres. Gallo, Rel. Sgadari ]
In tema di autoriciclaggio, è configurabile una condotta dissimulatoria allorché, successivamente alla consumazione del delitto presupposto, il reinvestimento del profitto illecito in attività economiche, finanziarie o speculative sia attuato attraverso la sua intestazione ad un terzo
Giurisprudenza
Penale Antiriciclaggio

Autoriciclaggio: sufficiente ostacolare l’identificazione della provenienza del denaro

5 Marzo 2021
[ Cassazione Penale, Sez. II, 01 dicembre 2020, n. 37932 – Pres. Imperiali, Rel. Sgadari ]
Il versamento di denaro proveniente da attività delittuosa (mancato versamento delle somme dovute per oneri contributivi relativi ai lavoratori subordinati assunti utilizzando in compensazione crediti inesistenti) su conti correnti di società estere configura condotta idonea ad integrare il reato di
Attualità
Antiriciclaggio Penale

Autoriciclaggio: annotazioni su pagamento per operazioni inesistenti e godimento personale

31 Marzo 2020

Enrico Di Fiorino, Partner, Caterina Peroni, Trainee, Fornari e Associati

Premessa La sentenza della Cassazione Penale 3 dicembre 2019 (dep. 11 marzo 2020), n. 9755, che interviene nell’ambito di un procedimento incidentale cautelare pendente nei confronti di un soggetto indagato per il reato di associazione per delinquere finalizzata all’evasione dell’imposta
Giurisprudenza
Penale Antiriciclaggio Reati fallimentari

Sussiste il delitto di autoriciclaggio anche nell’ipotesi di bancarotta prefallimentare consumatasi successivamente alle condotte riciclatorie

16 Marzo 2020

Enrico Pezzi, dottore di ricerca in Studi Giuridici Comparati ed Europei, curriculum di diritto e procedura penale e filosofia del diritto, Università di Trento

[ Cassazione Penale, Sez. V, 14 gennaio 2020 (udienza del 14 novembre 2019), n. 1203 – Pres. Vessichelli, Rel. Pezzullo ]
Con la presente sentenza la Cassazione si concentra sulla configurabilità del concorso fra i delitti di bancarotta per distrazione ed autoriciclaggio, affermando che “la circostanza che trattasi nella fattispecie di distrazione prefallimentare, non determina l’insussistenza del reato presupposto e conseguentemente
Giurisprudenza
Penale Reati fallimentari

In tema di autoriciclaggio e di reati fallimentari

4 Dicembre 2019

Avv. Davide Cangemi

[ Cassazione Penale, Sez. I, 4 luglio 2019, n. 44198 – Pres. De Crescienzo, Rel. Pellegrino ]
La Suprema Corte di Cassazione con la sentenza del 30 ottobre 2019, n. 44198, ha affermato che l’atto distrattivo della concessione in affitto di un’azienda non è da solo atto ad integrare il delitto di autoriciclaggio per la cui configurazione
Giurisprudenza
Penale Antiriciclaggio

Configurabile il reato di autoriciclaggio in relazione a quello di bancorotta per distrazione

12 Settembre 2019
[ Cassazione Penale, Sez. II, 10 settembre 2019 (udienza 21 giugno), n. 37503 – Pres. Rago, Rel. Monaco ]
È configurabile il reato di autoriciclaggio in relazione a quello di bancorotta per distrazione, dovendosi ritenere che:
Giurisprudenza
Penale Antiriciclaggio

Autoriciclaggio: il profitto non coincide con quello del reato presupposto

1 Marzo 2019

Alessandra Tonetti

[ Cassazione Penale, Sez. II, 7 giugno 2018, n. 30401 – Pres. Davigo, Rel. Rago ]
Con riferimento al delitto di autoriciclaggio ex art. 648-ter.1, c.p., ai fini dell’applicazione della  confisca per equivalente dei beni costituenti il profitto del reato in questione, ai sensi dell’art.
Giurisprudenza
Penale Antiriciclaggio

Auto-riciclaggio e limiti alla non punibilità per utilizzo o godimento personale

8 Ottobre 2018

Gilda Avena

[ Cassazione Penale, Sez. II, 07 giugno 2018, n. 30399 – Pres. Piercamillo, Rel. Rago ]
Integra il reato di auto-riciclaggio colui che, dopo averlo “ripulito”, utilizza il denaro proveniente da delitto per estinguere un finanziamento e quindi per adempiere la propria obbligazione non trovando in tal caso applicazione l’ipotesi di esclusione della punibilità di cui
Giurisprudenza
Penale Responsabilità degli enti

Configura autoriciclaggio l’impiego di somme indebitamente sottratte al lavoratore

24 Agosto 2018

Gilda Avena

[ Cassazione Penale, Sez. II, 7 giugno 2018, n. 25979 – Pres. Davigo, Rel. De Santis ]
Nel caso di specie, un imprenditore dietro minaccia di licenziamento o trasferimento in zone disagiate costringeva i lavoratori a percepire uno stipendio più basso di quello risultante in busta paga, a lavorare più ore e a rinunciare alla quattordicesima e
Giurisprudenza
Penale Antiriciclaggio

Autoriciclaggio: il terzo che agevola la condotta risponde per il reato di riciclaggio

23 Aprile 2018
[ Cassazione Penale, Sez. II, 17 gennaio 2018, n. 17235 – Pres. Diotallevi, Rel. Beltrani ]
Nel rispetto della ratio che ha ispirato l’inserimento nel codice penale dell’art. 648-ter. 1. c.p. (autoriciclaggio), la Corte di Cassazione ha ritenuto che il soggetto il quale, non avendo concorso nel delitto-presupposto non colposo, ponga in essere la condotta tipica
Approfondimenti
Antiriciclaggio Penale

La disciplina dell’autoriciclaggio a seguito del decreto attuativo della IV direttiva antiriciclaggio

10 Luglio 2017

Enrico Di Fiorino, partner, Fornari e Associati; Pasquale Grella, senior associate, Clifford Chance

1. PremessaIl D.lgs. n. 90/2017 (in Gazzetta Ufficiale, Serie Generale n. 140 del 19 giugno 2017) è stato emanato in attuazione della direttiva UE n. 2015/849 del 20 maggio 2015 (cd. IV Direttiva Antiriciclaggio), sulla prevenzione dell’uso del sistema finanziario

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