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Monitoraggio fiscale

Flash News
Fiscalità internazionale

Monitoraggio fiscale: nuove comunicazioni volte a favorire il ravvedimento operoso

9 Novembre 2020
Con Provvedimento del 6 novembre 2020 l’Agenzia delle Entrate ha dettato le disposizioni concernenti le modalità con le quali sono messe a disposizione del contribuente e della Guardia di Finanza le informazioni derivanti dal confronto tra i dati ricevuti dalle
Flash News
Wealth management

Monitoraggio fiscale: il guardiano non è titolare effettivo del trust

3 Novembre 2020
Con Risposta n. 506 del 30 ottobre 2020 l’Agenzia delle Entrate ha fornito chiarimenti in materia di obblighi di monitoraggio fiscale per il guardiano (protector) di un trust estero.
Flash News
Fiscalità internazionale Tax Compliance, accertamento e sanzioni

Monitoraggio fiscale: AE e GdF aggiornano le modalità tecniche di trasmissione e ricezione delle informazioni

22 Luglio 2020
Agenzia delle Entrate e Guardia di Finanza hanno emanato un provvedimento congiunto, di attuazione all’articolo 2 del decreto legge 28 giugno 1990, n. 167 in tema di monitoraggio fiscale, con l’obiettivo di rafforzare la collaborazione nella lotta ai fenomeni di
Flash News
Fiscalità finanziaria

Chiarimenti AE su monitoraggio fiscale e liquidazione dell’IVAFE

7 Ottobre 2019
Con Risposta n. 386 del 19 settembre 2019 l’Agenzia delle Entrate ha fornito chiarimenti sugli obblighi di monitoraggio fiscale e di liquidazione dell’imposta sul valore delle attività finanziarie detenute all’estero (IVAFE). In particolare, i chiarimenti hanno ad oggetto la modalità
Flash News
Fiscalità finanziaria

Monitoraggio fiscale: nuove comunicazioni AE per l’accesso al ravvedimento operoso

15 Luglio 2019
Con Provvedimento del 12 luglio 2019, n. 247672 l’Agenzia delle Entrate ha dettato le disposizioni concernenti le modalità con le quali sono messe a disposizione del contribuente e della Guardia di Finanza le informazioni derivanti dal confronto tra i dati
Approfondimenti
Assicurazioni

Possibile applicazione del monitoraggio fiscale anche per i beneficiari (inconsapevoli) dei contratti assicurativi esteri

18 Gennaio 2019

Gaetano Manzi, avvocato presso Studio Legale Gianni, Origoni, Grippo, Cappelli & Partners

Il D.Lgs. 25 maggio 2017, n. 90 (“Decreto 90/17”) ha apportato rilevanti modifiche alla disciplina del cd. monitoraggio fiscale[1]. In particolare, attraverso la modifica alla definizione di “titolare effettivo” prevista dall’articolo 1 del D.Lgs. 21 novembre 2007, n. 231 (“Decreto
Flash News
Fiscalità generale

Monitoraggio fiscale: ultime modifiche alle disposizioni attuative Agenzia delle Entrate

20 Luglio 2015
Pubblicato dall’Agenzia delle Entrate il provvedimento del 16 luglio 2015, Prot. 96634/2015, avente ad oggetto modifiche al provvedimento del Direttore dell’Agenzia del 24 aprile 2014, prot. n. 2014/58231, recante “Disposizioni di attuazione dell’articolo 1 del decreto-legge 28 giugno 1990, n.
Approfondimenti
Wealth management

L’interposizione “fittizia” dei trusts nella detenzione di assets esteri: tra obblighi di Monitoraggio fiscale & Voluntary Disclosure

15 Settembre 2014

Stefano Massarotto e Massimiliano Altomare, Studio Tributario Associato Facchini Rossi & Soci

Premessa Come noto gli obblighi di monitoraggio fiscale di cui all’art. 4 del D.L. n.167/1990 riguardano i contribuenti residenti che “detengono investimenti all’estero ovvero attività estere di natura finanziaria”1.
Flash News
Tax Compliance, accertamento e sanzioni

Monitoraggio fiscale: le nuove Disposizioni su modalità e termini relativi alle richieste di informazioni

25 Agosto 2014
Flash News
Tax Compliance, accertamento e sanzioni

Monitoraggio fiscale: innalzata a 15mila euro la soglia per la comunicazione degli intermediari

24 Aprile 2014
Approfondimenti
Fiscalità

Le novità in materia di monitoraggio fiscale alla luce della Circolare e del Provvedimento dell’Agenzia delle Entrate

3 Aprile 2014

Lara Cappellotto e Domenico Dell’Orletta, Zulli Tabanelli e Associati

L’art. 9 della Legge n. 97/2013 (Legge Europea 2013) reca rilevanti modifiche alla normativa in materia di monitoraggio fiscale contenuta nel D.L. 167/1990, e riguardante gli investimenti e le attività detenute all’estero da persone fisiche, enti non commerciali e società
Flash News
Fiscalità finanziaria

Monitoraggio fiscale: le modalità di attuazione dell’Agenzia delle Entrate

19 Dicembre 2013
Con Provvedimento del 18 dicembre 2013, Prot. 2013/151663, l’Agenzia delle Entrate ha fornito le modalità di attuazione delle disposizioni relative al monitoraggio fiscale contenute nell’articolo 4 del decreto legge 28 giugno 1990, n. 167, convertito, con modificazioni, dalla legge 4

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