Con comunicato del 29 dicembre 2023 la UIF ha aggiornato i codici dei fenomeni che possono essere valorizzati nella compilazione della segnalazione di operazioni sospette.
Dal 1° gennaio 2024 gli operatori tenuti all’obbligo di segnalazione delle operazioni sospette devono infatti applicare gli indicatori di anomalia raccolti nel Provvedimento UIF del 12 maggio 2023 (per una loro analisi si rinvia all’articolo già pubblicato su questa rivista lo scorso 13 ottobre su “I nuovi Indicatori di anomalia dell’Unità di Informazione Finanziaria (UIF)“).
In sede di compilazione della segnalazione, i soggetti obbligati possono ascrivere l’operatività segnalata a determinati “fenomeni”.
Con il presente comunicato l’UIF aggiorna l’elenco dei codici che possono essere valorizzati nella compilazione della segnalazione a partire dal prossimo 1 febbraio 2024.
Ogni codice è accompagnato dalla descrizione del fenomeno associato e dai principali riferimenti che contribuiscono a delinearlo.
Questi riferimenti derivano dagli indicatori di anomalie, modelli e schemi rappresentativi di comportamenti anomali, nonché da altre comunicazioni UIF.
I predetti riferimenti non sono esaustivi e i destinatari possono valorizzare uno o più codici quando ritengono integrato il relativo fenomeno, anche sulla base di informazioni ulteriori rispetto a quelle indicate in allegato.
Di seguito i codici interessati e aggiornati:
- F02 Frode IVA intracomunitaria (Comunicazione della UIF del 10.11.2020, schema B)
- FI1 Abuso finanziamenti pubblici (Principali riferimenti: sub-indici 9.18 e 10.11)
- FI2 Conti dedicati: utilizzo anomalo (Comunicazione della UIF del 13.10.2009)
- I02 Frodi informatiche (Comunicazione della UIF del 5.02.2010)
- U01 Usura (Principali riferimenti: sub-indici 14.6, 14.7, 14.9, 14.10, 14.12, 14.13, 14.14)
- F13 Frodi fiscali internazionali (Comunicazione della UIF del 10.11.2020, schema C)
- F03 Frodi nelle fatturazioni (Comunicazione della UIF del 10.11.2020, schema A)
- C00 Carte di pagamento: utilizzo anomalo (Principali riferimenti: indicatore 15 e relativi sub-indici)
- H00 Mandati fiduciari, trust e altri strumenti di protezione patrimoniale: utilizzo anomalo (Principali riferimenti: indicatori 28, 29 e 30 e relativi sub-indici)
- G01 Giochi e scommesse: operatività anomala (Principali riferimenti: indicatori 22 e 23 e relativi sub-indici)
- E08 Money transfer: trasferimento anomalo (Principali riferimenti: indicatore 16 e relativi sub-indici)
- P12 Crypto-assets: operatività anomala (Principali riferimenti: indicatori 26 e 27 e relativi sub-indici)
- PN1 Anomalie connesse all’attuazione del PNRR (Comunicazione della UIF dell’11.04.2022)