Format: 2019-12-08
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Alternative Dispute Resolution, Servizi bancari e finanziari
26/09/2018

Arbitro per le Controversie Finanziarie: primi bilanci e prospettive future del nuovo sistema di risoluzione alternativa delle dispute finanziarie

Avv. Mariafrancesca De Leo, partner, Avv. Andrea Troianiello, associate, Dott.sa Giulia Pandini, trainee, Financial Services Disputes & Investigations, Eversheds Sutherland

In poco più di un anno e mezzo, l’Arbitro per le Controversie Finanziarie (di seguito anche l’“ACF”o l’“Arbitro”) – il sistema di risoluzione alternativa delle controversie istituito presso la Consob e in funzione dal 9 gennaio 2017 – ha conquis...

Market abuse
24/09/2018

L’adeguamento della normativa nazionale alle disposizioni europee sugli abusi di mercato (MAR)

Prof. Avv. Paolo Valensise, Avv. Andrea Sacco Ginevri, Avv. Irene Bui, dipartimento società quotate, corporate governance e capital markets, Chiomenti

1. Premessa In data 14 settembre 2018 è stato pubblicato in Gazzetta Ufficiale il d.lgs. 10 agosto 2018, n. 107 (il “Decreto Legislativo”), recante “Norme di adeguamento della normativa nazionale alle disposizioni del regolamento (UE) n. 596/2016, relativo agli abusi di mercato e...

Concordato preventivo, Crisi d’impresa, Fiscalità
21/09/2018

Dalla transazione fiscale al trattamento dei crediti tributari e contributivi: analisi dei principali chiarimenti dell’Amministrazione finanziaria sul nuovo art. 182-ter della Legge Fallimentare

Silvia Barba, Gianni, Origoni, Grippo, Cappelli & Partners

1. Premessa Con circolare del 23 luglio 2018, n. 16/E (“Circolare”), l’Agenzia delle Entrate ha fornito i primi chiarimenti sulle modifiche che hanno interessato la disciplina nazionale del trattamento dei crediti tributari e contributivi, contenuta nel novellato art. 182-ter del r...

Fiscalità
31/08/2018

Prime note sulla VAT del Cooperation Council for the Arab States of the Gulf (GCC)

Roberto Scalia, Professore a contratto di Diritto tributario nell’Università degli Studi di Bergamo, Presidente della JIACC Tax Commission; Pietro Paolo Rampino, CEO di Italian Incubator Dubai, co-fondatore JIACC e membro della JIACC Tax Commission

Sommario: 1. Introduzione; 1.1. Il contesto giuridico del GCC; 1.2. L’IVA negli EAU e in Arabia Saudita; 2. Un inquadramento del GCC; 3. Soggetti Passivi; 3.1. Enti governativi e caritatevoli; 3.2. Partnerships, Joint Ventures e altri enti a forma non societaria; 3.3. Holdings e società immob...

Vigilanza bancaria e finanziaria
23/08/2018

L’aggiornamento del manuale AQR

Grazia Calandra, Manager, Financial Services Audit, KPMG

Premessa Il 20 giugno 2018 la Banca centrale europea (BCE) ha pubblicato la versione aggiornata del manuale per l'Asset Quality Review (AQR), utilizzato nell’ambito dell’attività di supervisione delle banche dell'area euro. Il manuale AQR è stato aggiornato per riflettere due i...

Garanzie
20/08/2018

Lo spinoso tema della validità delle fideiussioni omnibus nel recente orientamento della Cassazione

Paolo Carrière, CBA Studio Legale e Tributario

Sommario: 1. Una considerazione preliminare: cosa dice precisamente la Cassazione?; 2. L’antefatto; 3. Il principio di diritto enunciato nell’ordinanza; 4. Verifica critica di alcuni obiter dicta che possono leggersi nell’ordinanza; 4.1 La natura dell’accertamento dell’...

Servizi bancari e finanziari
31/07/2018

L’educazione finanziaria: un mezzo complementare alla legislazione bancaria e finanziaria per uscire dalla crisi. L’Italia finalmente ha una sua Strategia nazionale.

Avv. Vittorio Mirra, Area Compliance, Banca Monte dei Paschi di Siena; Professore a contratto di Diritto dei mercati e degli intermediari finanziari - Corso progredito, LUISS Guido Carli, Roma

Il presente contributo è frutto esclusivo dell’autore ed i contenuti dello stesso non impegnano in alcun modo l’Istituto di appartenenza.   Sommario: 1. Premessa: over-regulation bancaria ed educazione finanziaria - 2. I recenti “scandali” in ambito bancario e finanziar...

Capital markets
30/07/2018

Strumenti di finanziamento alternativi per le imprese: opportunità e prospettive future

Avv. Giulia Arenaccio, Avv. Annalisa Feliciani, Avv. Matteo Scuriatti, Dipartimento di International Debt Capital Markets, Hogan Lovells

1. Introduzione La crisi dei mercati finanziari del 2008 ha evidenziato l’esigenza di supportare lo sviluppo delle imprese italiane e favorire la crescita dell’economia produttiva del paese. Nel corso degli ultimi anni ci sono stati numerosi interventi normativi volti a favorire l’...

Antiriciclaggio
26/07/2018

Pubblicata la V Direttiva UE: rafforzati i presidi di contrasto del riciclaggio e di finanziamento del terrorismo

Emanuela Montanari, Responsabile Antiriciclaggio, Segnalazioni Operazioni Sospette e Compliance Officer

Mentre gli Stati membri stanno applicando le disposizioni della IV Direttiva, i cui processi di attuazione non sono ancora conclusi, è stata pubblicata la V Direttiva antiriciclaggio nella Gazzetta Ufficiale UE del 19 giugno 2018 finalizzata ad un’ulteriore rafforzamento verso la prevenzione ...

Fiscalità finanziaria
24/07/2018

La nuova disciplina Ires delle remunerazioni su titoli e strumenti finanziari

Marco Foresti, Associate Partner, Studio Associato - Consulenza legale e tributaria (KPMG)

Premessa Il sistema di tassazione IRES delle remunerazioni su titoli e strumenti finanziari è stato recentemente interessato da una modifica normativa che ha introdotto nel nostro sistema il nuovo comma 3-bis all’articolo 89 del TUIR che, come noto, disciplina il trattamento fiscale dei divid...