Format: 2020-09-21
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Società
01/07/2012

I prestiti obbligazionari di società non quotate dopo l’ultimo D.L. 83/2012: nuove regole e vecchie questioni

Avv. Antonio Morello, Senior Legal Counsel, Multinazionale italiana, Collaboratore Diritto Bancario

Il presente contributo contiene personali riflessioni di commento frutto dell’interesse scientifico, dell'Autore, per la materia. Ogni opinione è, dunque, espressa, dall'Autore, esclusivamente a titolo personale.   Lo scorso 26 giugno è stato pubblicato in Gazz...

Antiriciclaggio
27/06/2012

L’evoluzione dell’obbligo segnaletico (di “collaborazione attiva”) in ambito antiriciclaggio : tra “approccio basato al rischio”; “segnalazione” e “astensione”

Avv. Mauro M. Tosello, Studio Legale Associato Martinez & Novebaci

Gli adempimenti antiriciclaggio hanno avuto, recenti, importanti modifiche (normative e regolamentari) che ne hanno modificato l’applicazione da parte dei destinatari. Tra questi, l’obbligo di segnalazione (altresì detto di “collaborazione attiva”) è sempre ...

Società
25/06/2012

La SRL semplificata: le novità previste nello schema di decreto legge approvato dal governo il 15 giugno 2012

Avv. Francesco Cristiano, Trifirò & Partners Avvocati

Il decreto legge 24 gennaio 2012 n. 1, recante “disposizioni urgenti per la concorrenza, lo sviluppo delle infrastrutture e la competitività”, ha introdotto, come noto, la figura della c.d. società a responsabilità limitata semplificata. Il citato decreto legge &eg...

Finanza
22/06/2012

Contratti derivati stipulati dagli enti locali e difetto di causa: prospettive per i soggetti privati?

Avv. Giuseppe Amato

Con ordinanza collegiale ex art. 669 terdecies del 12-13 aprile 2012, il Tribunale di Orvieto ha rigettato il reclamo presentato da un istituto di credito avverso provvedimento emesso ex art. 700 c.p.c. su ricorso del Comune di Orvieto. Con l’ordinanza confermata, il Tribunale di prime cure ...

Antiriciclaggio
18/06/2012

Intermediari ed esternalizzazione di funzioni in materia di antiriciclaggio

Avv. Pierluigi Valentino, Valentino & Partners Avvocati Associati

La Banca d’Italia con una propria “pronuncia” del marzo 2012 è intervenuta in tema di esternalizzazione di funzioni, interessandosi in particolare della disciplina antiriciclaggio. Si tratta di una prima attività interpretativa ed, al contempo, di vigilanza attiva i...

Finanza
13/06/2012

ETF: i nuovi scenari regolamentari

Avv. Ubaldo Caracino e Avv. Federica Pavesi, Zitiello e Associati Studio Legale

L’acronimo ETF ha acquisito una forza evocativa tale nel mercato finanziario per cui la comunità degli investitori tende ad associare a tale tipologia di strumento l’idea di semplicità e di immediata comprensibilità. Più nel dettaglio, con tale sigla viene...

Crisi d’impresa
09/06/2012

I rimedi concordati alla crisi dell’impresa fallibile

Avv. Carlo Uccella, Trifirò & Partners Avvocati

Gli imprenditori “fallibili” – ovvero che esercitano attività commerciali e che superano almeno uno dei parametri dimensionali indicati nell’art. 1 L.F. - possono ricorrere, in caso di crisi, (a) al c.d. piano attestato di risanamento, (b) all’accordo di ristru...

Servizi bancari e finanziari
05/06/2012

Servizi di pagamento: le deroghe al regime vincolistico nel mutevole scenario degli attori

Franco Estrangeros, Partner Studio Ghidini, Girino & Associati

L’assetto delle disposizioni normative e regolamentari in tema di prestazione dei servizi bancari e finanziari consente di individuare due categorie di clientela nei cui confronti le cautele e le garanzie si configurano a differente livello. Alla classica elevata tutela in ambito consumerist...

Credito
10/05/2012

Decreto liberalizzazioni; responsabilità e portabilità; ultimo atto?

Avv. Antonio U. Petraglia, Studio Legale Petraglia & Associati

Il decreto liberalizzazioni prevede l’ennesima modifica alla disciplina sulla portabilità dei mutui e, particolarmente, del comma 7 dell’art. 120 quater del T.U. bancario che ora recita nel modo seguente: “Art. 120 - quater — (Surrogazione nei contratti di finanzia...

Fiscalità
10/05/2012

Illegittimità delle sanzioni amministrative nell’ipotesi in cui le norme tributarie hanno contenuto incerto

Redazione Diritto Bancario

La sanzione amministrativa per violazione di norme tributarie è illegittima quando la disposizione violata ha contenuto obiettivamente incerto. L’art. 10, comma 3, della legge n. 212/2000 (Statuto dei diritti del contribuente), dispone che “le sanzioni non sono comunque irroga...