Format: 2019-05-23
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Banche e intermediari finanziari, Controlli interni e gestione dei rischi
16/07/2018

Le novità della consultazione EBA in tema di outsourcing

Donato Varani, Partner, Andrea Sudano, Senior Consultant, AC Annunziata & Conso

1. Premessa Il 22 giungo 2018, l’European Banking Autority (“EBA”) ha avviato una pubblica consultazione relativa alle linee guida in materia di esternalizzazione (di seguito le “linee guida” o “guidelines”). Le linee guida, riesaminando gli orientamenti CEB...

Credito
11/07/2018

Manipolazione del tasso Euribor: contenzioso nazionale e rilievi comparatistici

Avv. Filippo Chiaves, Partner, Avv. Martina Di Sano, Associate, Dipartimento di Contenzioso e Arbitrati, Studio Legale Hogan Lovells

Il contenzioso nazionale A seguito delle decisioni con cui la Commissione Europea ha accertato l’illegittimità di un cartello tra alcune banche europee volto alla manipolazione del tasso Euribor[1] si è registrato un significativo incremento del contenzioso nazionale relativo ai contratti di...

Corporate governance
10/07/2018

Le nuove norme di comportamento per il collegio sindacale delle società quotate

Avv. Cristina Pagni e Dott. Edoardo Pistone, Mazzoni Regoli Cariello Pagni Studio Legale

1. Premessa Il 2 maggio 2018 il Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili (di seguito, per brevità, anche “CNDCEC” o il “Consiglio”) ha pubblicato l’edizione rivista ed aggiornata del documento contenente le Norme di Comportamento del Col...

Responsabilità degli Enti (D.Lgs. 231/2001)
09/07/2018

Responsabilità amministrativa degli enti e reati tributari: tra soluzioni interne e pressioni eurounitarie

Enrico Di Fiorino, Partner, Francesca Procopio, Trainee, Fornari e Associati

Sommario: 1. Premessa – 2. Associazione per delinquere – 3. Riciclaggio e autoriciclaggio – 4. False comunicazioni sociali – 5. Truffa ai danni dello Stato – 6. Direttiva in materia di tutela penale degli interessi finanziari dell’Unione Europea.   1. Premess...

Società
05/07/2018

La dichiarazione non finanziaria

Avv. Giovanni Stefanin e Avv. Teresa Mattioli, PWC TLS Avvocati e Commercialisti

Premessa - 1. Il Decreto legislativo del 30 dicembre 2016, n. 254 e la dichiarazione non finanziaria - 1.1 Oggetto e criteri di redazione della dichiarazione non finanziaria - 1.2 Il regime di pubblicità della dichiarazione non finanziaria – 1.3 il regime sanzionatorio e i poteri della C...

Responsabilità degli Enti (D.Lgs. 231/2001)
04/07/2018

GDPR, Cyber security e reati informatici nelle istanze di riforma del D.Lgs. 231/2001

Maurizio Fedele, giurista d’impresa presso il Credito Fondiario SpA di Roma

Sommario[*]: 1. Whisteblowing. Sistemi di segnalazione di illeciti – 2. Ruolo dell’Organismo di Vigilanza - 3. Sistemi Whistleblowing e GDPR – Direttiva (UE) 2016/679 - 4. Cyber security integrata: GDPR, reati informatici e Direttiva NIS   Sulla consolidata esperienza dei...

Fiscalità finanziaria
02/07/2018

Quotazione PMI: disposizioni attuative della disciplina relativa al credito d’imposta introdotto dalla Legge di Bilancio 2018

Massimiliano Altomare e Luca Bertolo, Studio Tributario Associato Facchini Rossi & Soci

Premessa L’articolo 1, comma 89 della Legge 27 dicembre 2017, n. 205 (“Legge di Bilancio 2018”)[1] ha previsto per le Piccole e Medie Imprese (“PMI”) che a decorrere dal 1 gennaio 2018 “iniziano una procedura di ammissione alla quotazione in un mercato regolamenta...

Usura
27/06/2018

Le commissioni di massimo scoperto alla luce della sentenza delle Sezioni Unite n. 16303 del 20 giugno 2018

Avv. Filippo Andrea Chiaves, Partner, Dott. Matteo Bertocchi, Trainee, dipartimento di Contenzioso e Arbitrati, Hogan Lovells Studio Legale

Con sentenza n. 16303 del 20 giugno 2018 la Corte di Cassazione risolve la vexata quaestio della rilevanza della commissione di massimo scoperto ai fini del calcolo del TEG (tasso effettivo globale) per il periodo antecedente al 1 gennaio 2010. 1. La commissione di massimo scoperto Con la pronuncia ...

Antitrust e concorrenza
25/06/2018

Il nuovo schema di Linee Guida in materia di compliance antitrust

Avv. Ermelinda Spinelli, Principal associate, Antitrust, competition & trade, Freshfields Bruckhaus Deringer LLP

1.[*] I precedenti orientamenti in materia di programmi di compliance antitrust Il 23 aprile 2018 l’Autorità Garante della Concorrenza e del Mercato (AGCM o Autorità) ha aperto una consultazione pubblica su una bozza di linee guida in materia di compliance antitrust[1] (lo schema di Linee Gu...

Corporate governance
21/06/2018

Cenni sugli orientamenti EBA sulla governance interna di banche e imprese di investimento

Matteo Catenacci e Paolo Sanna, FIVELEX Studio Legale

Premessa Dal prossimo 30 giugno troveranno applicazione negli Stati membri gli Orientamenti EBA sulla governance interna[1]. Gli Orientamenti EBA - che si indirizzano alle banche e alle imprese d’investimento – affrontano diverse tematiche attinenti la governance degli enti interessati f...