Format: 2019-08-20
Format: 2019-08-20
Crisi d'impresa
31/01/2019

Gli “strumenti di regolazione della crisi”: gli “accordi” nel Codice della crisi di impresa e dell’insolvenza. Luci ed (alcune) ombre.

Matteo Bascelli, Partner, CBA Studio Legale e Tributario

Sommario: 1. L’iter di approvazione dello schema di decreto legislativo recante il “Codice della crisi di impresa e dell’insolvenza” e la sua entrata in vigore. - 2. I novellati strumenti di “composizione” (ora “regolazione”) della crisi di impresa. - ...

Antiriciclaggio, Vigilanza bancaria e finanziaria
30/01/2019

Antiriciclaggio e denaro contante: gli istituti di vigilanza privata outsourcer nel processo di esternalizzazione del trattamento del contante e la normativa di contrasto del riciclaggio

Giampaolo Estrafallaces, Consigliere senior della Banca d’Italia

Le opinioni espresse non impegnano l’Istituto di appartenenza   SOMMARIO: 1. Premessa - 2. Le Disposizioni di vigilanza per le banche in materia di esternalizzazione del trattamento del contante - 3. La normativa antiriciclaggio in corso di emanazione per gli istituti di vigilanza privata...

Controlli interni e gestione dei rischi
24/01/2019

Procedure di governo e controllo sui prodotti bancari

Avv. Fabio Civale, Studio Legale Civale Associati

Sommario: 1. Governo e controllo sui prodotti bancari: la necessità e l’opportunità di un approccio olistico. 2. Ambito di applicazione e profili temporali. 3. Produttore e distributore: la possibile dinamica dei ruoli. 4. Il ciclo di vita di un prodotto.   1. Governo e controllo sui pr...

Crisi d'impresa
22/01/2019

Il piano attestato di risanamento e l’accordo di ristrutturazione dei debiti nel codice della crisi di impresa

Andrea Aiello, Antonio Auricchio, Gabriella Covino, Luca Jeantet, avvocati, Studio Legale Gianni, Origoni, Grippo, Cappelli & Partners

Sommario: 1. Cenni introduttivi 2. Il “nuovo” piano attestato di risanamento: in quadramento 3. Segue: presupposti e finalità 4. Segue: i tratti distintivi 5. Segue: il contenuto 6. Segue: la durata 7. Segue: la rilevanza ex post e la tenuta esentiva 8. L’accordo di ristrutturazio...

Fallimento
21/01/2019

L’Amministrazione Straordinaria: appunti sull’attività prognostica del Commissario Giudiziale e programmatica del Commissario Straordinario

Giampiero Russotto, Docente incaricato economia aziendale, Università degli Studi di Firenze

1. La fase giurisdizionale di osservazione della Prodi bis. L’Amministrazione Straordinaria si articola in due fasi, una giurisdizionale e una amministrativa: mentre la seconda rappresenta lo sviluppo della prima, quest’ultima è giuridicamente necessaria e ha una funzione meramente prel...

Assicurazioni, Fiscalità
18/01/2019

Possibile applicazione del monitoraggio fiscale anche per i beneficiari (inconsapevoli) dei contratti assicurativi esteri

Gaetano Manzi, avvocato presso Studio Legale Gianni, Origoni, Grippo, Cappelli & Partners

Il D.Lgs. 25 maggio 2017, n. 90 (“Decreto 90/17”) ha apportato rilevanti modifiche alla disciplina del cd. monitoraggio fiscale[1]. In particolare, attraverso la modifica alla definizione di “titolare effettivo” prevista dall’articolo 1 del D.Lgs. 21 novembre 2007, n. 2...

Finanza
15/01/2019

Le frontiere della “cartolarizzazione” si spingono ancora oltre. Un primo commento all’ultimo intervento di modifica della Legge n. 130 del 1999.

Paolo Carrière, CBA Studio Legale e Tributario

Prosegue con accanimento, anche nella Legge di Bilancio 2019[1], quella che a questo punto appare una impietosa opera di rimaneggiamento – con innesti che paiono ispirati da una logica talora “interpretativa”, talora “correttiva” – del già martoriato corpo normat...

Vigilanza bancaria e finanziaria
14/01/2019

La “resilienza cibernetica” delle infrastrutture del mercato finanziario

Gian Luca Greco, Università degli Studi di Milano; Federico Bonardi, Trainee Lawyer, Atrigna e Partners Studio Legale Associato

1. Introduzione Negli anni successivi alla crisi finanziaria mondiale del 2007-2009 i regulators hanno più volte insistito sulla necessità, da parte degli intermediari finanziari, di rafforzare la resilienza finanziaria[1], intesa come la capacità di reagire e recuperare rapidamente da shock esog...

Controlli interni e gestione dei rischi
10/01/2019

L’integrazione dei processi di risk assessment alla luce del nuovo quadro regolamentare

Giovanni Papiro, Scuola di Economia e Management, Università di Siena; Normativa e Advisory Regolamentare, Banca Monte dei Paschi di Siena

1. Introduzione Nel corso del 2018 sono state emanati una serie di documenti regolamentari da parte di diversi organismi ed autorità di vigilanza, riguardanti principi e linee guida sui principali processi di risk assessment delle banche: ICAAP, ILAAP, SREP, Recovery Plan, Stress Testing. Questi do...

Società
07/01/2019

Il recepimento della SHRD2 sull’incoraggiamento dell’impegno a lungo termine degli azionisti. Un preliminare orientamento sullo stato dell’arte.

Prof. Paolo Valensise, Ordinario di Diritto Commerciale nell’Università Roma Tre; Chiomenti

In quella che potremmo definire come l’oramai permanente evoluzione normativa in materia di società quotate, appare di significativo interesse la nuova tappa costituita dal recepimento della Direttiva (UE) n. 2017/828 del Parlamento Europeo e del Consiglio del 17 maggio 2017 (la “Dirett...