Format: 2019-05-23
Format: 2019-05-23
Profili penali
19/02/2019

L’attività bancaria e le misure di prevenzione patrimoniali

Avv. Jean-Paule Castagno, counsel, Avv. Andrea Alfonso Stigliano, associate, Clifford Chance

1. Le misure di prevenzione patrimoniali nel Codice Antimafia Negli ultimi anni si è assistito ad una crescente valorizzazione e modernizzazione dell’istituto della confisca: se il codice penale del 1930 si limitava a prevedere, all’art. 240 c.p., la confisca come misura di sicurezza pa...

Fiscalità finanziaria, Fiscalità internazionale
15/02/2019

La stabile organizzazione non può sussistere con riferimento ai fondi esteri

Luca Rossi e Sara Flisi, Studio Tributario Associato Facchini Rossi e Soci

Premessa Gli OICR, uno dei principali strumenti di collegamento fra i capitali internazionali e le imprese italiane, lamentano da tempo un’incertezza interpretativa in merito ad alcune questioni di fiscalità internazionale legate alla loro operatività cross-border. In considerazione della se...

Finanza
11/02/2019

Le nuove disposizioni in materia di CDO

Luciano Morello, Partner, Roberto Trionte, Lawyer, Edoardo Brugnoli, Trainee Lawyer, DLA Piper

1. Introduzione La Legge 130/1999 sulla cartolarizzazione dei crediti (la “Legge sulla Cartolarizzazione”) è stata negli ultimi anni oggetto di numerose modifiche da parte del legislatore, volte principalmente a prevedere nuove tipologie di operazioni di cartolarizzazione. Queste nuove ...

FinTech
05/02/2019

Internet of Things e FinTech: evoluzione normativa di una rivoluzione tecnologica

Avv. Fabrizio Cascinelli e Avv. Cristina Bernasconi, PwC TLS Avvocati e Commercialisti

Sommario: - 1. Introduzione: l’Internet of Things in breve; 2. L’Internet of Things: caratteristiche ed evoluzione normativa; 2.1. Definire un prodotto “smart” nell’Internet of Things; 2.2. Da un “Internet of Things” verso un “Internet of People”...

Crisi d'impresa
31/01/2019

Gli “strumenti di regolazione della crisi”: gli “accordi” nel Codice della crisi di impresa e dell’insolvenza. Luci ed (alcune) ombre.

Matteo Bascelli, Partner, CBA Studio Legale e Tributario

Sommario: 1. L’iter di approvazione dello schema di decreto legislativo recante il “Codice della crisi di impresa e dell’insolvenza” e la sua entrata in vigore. - 2. I novellati strumenti di “composizione” (ora “regolazione”) della crisi di impresa. - ...

Antiriciclaggio, Vigilanza bancaria e finanziaria
30/01/2019

Antiriciclaggio e denaro contante: gli istituti di vigilanza privata outsourcer nel processo di esternalizzazione del trattamento del contante e la normativa di contrasto del riciclaggio

Giampaolo Estrafallaces, Consigliere senior della Banca d’Italia

Le opinioni espresse non impegnano l’Istituto di appartenenza   SOMMARIO: 1. Premessa - 2. Le Disposizioni di vigilanza per le banche in materia di esternalizzazione del trattamento del contante - 3. La normativa antiriciclaggio in corso di emanazione per gli istituti di vigilanza privata...

Controlli interni e gestione dei rischi
24/01/2019

Procedure di governo e controllo sui prodotti bancari

Avv. Fabio Civale, Studio Legale Civale Associati

Sommario: 1. Governo e controllo sui prodotti bancari: la necessità e l’opportunità di un approccio olistico. 2. Ambito di applicazione e profili temporali. 3. Produttore e distributore: la possibile dinamica dei ruoli. 4. Il ciclo di vita di un prodotto.   1. Governo e controllo sui pr...

Crisi d'impresa
22/01/2019

Il piano attestato di risanamento e l’accordo di ristrutturazione dei debiti nel codice della crisi di impresa

Andrea Aiello, Antonio Auricchio, Gabriella Covino, Luca Jeantet, avvocati, Studio Legale Gianni, Origoni, Grippo, Cappelli & Partners

Sommario: 1. Cenni introduttivi 2. Il “nuovo” piano attestato di risanamento: in quadramento 3. Segue: presupposti e finalità 4. Segue: i tratti distintivi 5. Segue: il contenuto 6. Segue: la durata 7. Segue: la rilevanza ex post e la tenuta esentiva 8. L’accordo di ristrutturazio...

Fallimento
21/01/2019

L’Amministrazione Straordinaria: appunti sull’attività prognostica del Commissario Giudiziale e programmatica del Commissario Straordinario

Giampiero Russotto, Docente incaricato economia aziendale, Università degli Studi di Firenze

1. La fase giurisdizionale di osservazione della Prodi bis. L’Amministrazione Straordinaria si articola in due fasi, una giurisdizionale e una amministrativa: mentre la seconda rappresenta lo sviluppo della prima, quest’ultima è giuridicamente necessaria e ha una funzione meramente prel...

Assicurazioni, Fiscalità
18/01/2019

Possibile applicazione del monitoraggio fiscale anche per i beneficiari (inconsapevoli) dei contratti assicurativi esteri

Gaetano Manzi, avvocato presso Studio Legale Gianni, Origoni, Grippo, Cappelli & Partners

Il D.Lgs. 25 maggio 2017, n. 90 (“Decreto 90/17”) ha apportato rilevanti modifiche alla disciplina del cd. monitoraggio fiscale[1]. In particolare, attraverso la modifica alla definizione di “titolare effettivo” prevista dall’articolo 1 del D.Lgs. 21 novembre 2007, n. 2...