Format: 2020-04-03
Format: 2020-04-03
Antiriciclaggio
03/04/2020

Banca d’Italia e AML: disposizioni per la conservazione e utilizzo di documenti, dati e informazioni

Sabrina Galmarini, Partner, Isabella Frisoni, Trainee, La Scala Società Tra Avvocati

Sono state emanate con provvedimento della Banca d’Italia del 24 marzo 2019 le “Disposizioni per la conservazione e la messa a disposizione dei documenti, dei dati e delle informazioni per il contrasto del riciclaggio e delfinanziamento del terrorismo” (nel seguito, le “Dispo...

Banche e intermediari finanziari
02/04/2020

Emergenza Covid 19: le misure adottate di impatto per banche e clienti

Alberto Debernardi e Federico Cattaneo, Civale Associati

SOMMARIO: 1. Analisi di scenario. 2. Il Decreto Cura Italia. 3 L’Accordo ABI per il credito 2019 e l’addendum 2020. 4. Convenzione ABI del 30 marzo 2020 in tema di anticipazione sociale in favore dei lavoratori destinatari dei trattamenti di integrazione al reddito di cui agli artt. da 1...

Servizi bancari e finanziari
31/03/2020

Nullità selettiva: l’applicazione, da parte dell’ACF, dei principi espressi dalle Sezioni Unite

Vittorio Pisapia, Partner fondatore, FiveLex Studio Legale

I. Premessa 1. Le due decisioni dell’ACF n. 2127 dell'8 gennaio 2020 e n. 2297 del 2 marzo 2020 sono, a quanto consta, le prime che hanno applicato (o richiamato) i principi espressi dalle Sezioni Unite della Cassazione con la nota sentenza n. 28314 del 4 novembre 2019 (in materia di ...

Fiscalità finanziaria
26/03/2020

La sentenza KA Deka e la discriminazione subita dagli OICR esteri in relazione ai dividendi di fonte italiana

Antonio Privitera e Mattia Nardini, Facchini Rossi Michelutti Studio Legale Tributario

Il presente lavoro trae spunto dalla recente sentenza della Corte di Giustizia dell’Unione Europea C-156/17, KA Deka, in tema di trattamenti tributari differenti applicabili agli organismi di investimento collettivo del risparmio residenti e non residenti in relazione ai dividendi di fonte naz...

Fiscalità, NPL
23/03/2020

La nuova fattispecie di conversione delle “DTA” introdotta dal Decreto “Cura Italia”

Giulio Andreani, Dottore Commercialista, Tax Partner, Dentons Europe Studio Legale Tributario; Angelo Tubelli, Dottore Commercialista

Al fine di incentivare la cessione di crediti deteriorati che le imprese hanno accumulato negli ultimi anni e dunque con l’obiettivo di sostenerle sotto il profilo della liquidità nel fronteggiare l’attuale contesto di incertezza economica, le imposte anticipate riferite alle perdite pr...

Fiscalità internazionale
17/03/2020

L’attuazione della direttiva sulla comunicazione dei meccanismi transfrontalieri da parte degli intermediari finanziari

Luigi Garavaglia e Marco Piazza, SBNP Studio Legale Tributario Biscozzi Nobili Piazza; Roberto Torre, Responsabile fiscale, Banca Generali

E’ al vaglio del Parlamento lo schema di decreto legislativo (Atto del governo n. 152, consultabile all’indirizzo https://www.camera.it/leg18/142) di attuazione della direttiva UE sullo scambio automatico obbligatorio di informazioni relative a meccanismi transfrontalieri che presentano ...

Antiriciclaggio
10/03/2020

Antiriciclaggio: le modifiche in consultazione agli Orientamenti ESAs sull’adeguata verifica della clientela e sui fattori di rischio

Avv. Jessica Facchini, Studio Legale Zitiello Associati

1. Introduzione Il 5 febbraio 2020 l’Autorità Bancaria Europea (EBA) [1] ha pubblicato un documento di consultazione, volto a modificare gli Orientamenti congiunti ai sensi degli articoli 17 e 18, paragrafo 4, della Direttiva (UE) 2015/849 (la c.d. IV Direttiva Antiriciclaggio) sulle mis...

Previdenza complementare
03/03/2020

Il PEPP comincia a prendere forma. Dal Regolamento alle (possibili) norme tecniche di regolamentazione.

Prof. Avv. Pierpaolo Marano, Professore di Diritto delle Assicurazioni nell’Università Cattolica del Sacro Cuore, Senior Legal Of Counsel, PWC – TLS; Avv. Francesca Delogu, Senior Associate, PWC – TLS

1. Introduzione Il Regolamento (UE) 2019/1238 del Parlamento Europeo e del Consiglio del 20 giugno 2019 sul prodotto pensionistico individuale paneuropeo (di seguito “Regolamento PEPP”), entrato in vigore il 14 agosto 2019,  ha definito un quadro normativo standardizzato a livello e...

Antiriciclaggio
27/02/2020

Antiriciclaggio: la babele del titolare effettivo

Paolo Iemma e Nadia Cuppini, Dipartimento Financial Markets, Gianni Origoni Grippo Cappelli & Partners

Nella disciplina in materia di contrasto al riciclaggio e al finanziamento del terrorismo, la raccolta di informazioni accurate e aggiornate sul c.d. “titolare effettivo” riveste una fondamentale importanza per risalire all’identità di criminali che potrebbero altrimenti nasconder...

Responsabilità degli Enti (D.Lgs. 231/2001)
18/02/2020

Responsabilità penale e responsabilità degli enti nel d.l. sulla cyber security

Avv. Fabio Federico, Partner, DFS Avvocati Penalisti

1. I contenuti essenziali del decreto Obiettivo dichiarato (all’art. 1, comma 1) deld.l. 105/2019, convertito dalla l. 133/2019, è quello di “assicurare un livello elevato di sicurezza delle reti, dei sistemi informativi e dei servizi informatici… da cui dipende l’esercizio...