Il Comitato di Basilea per la vigilanza bancaria ha avviato una consultazione su nuove proposte di orientamenti nell’ambito del secondo pilastro, relative al rischio di tasso di interesse nel portafoglio bancario (Interest Rate Risk in the Banking Book, IRRBB).
Le proposte rispondono alle carenze individuate nella gestione dell’IRRBB da parte delle banche, emerse in particolare durante periodi di inflazione elevata, forti aumenti dei tassi di interesse e maggiore volatilità dei mercati.
I nuovi orientamenti sono destinati a integrare l’attuale quadro normativo in materia di IRRBB, rafforzando le aspettative nei confronti delle banche in termini di gestione del rischio e delle autorità di vigilanza in termini di supervisione.
In particolare, le indicazioni aggiuntive riguardano:
- la gestione e la convalida dei modelli
- gli stress test
- i controlli sull’IRRBB
- il trattamento delle plusvalenze e minusvalenze implicite nei portafogli titoli
- gli indicatori di redditività a breve e medio termine.
Il Comitato propone inoltre di introdurre una nuova categoria di informazioni, denominata Supervisory Information, che le banche dovrebbero trasmettere alle Autorità di vigilanza per supportarne l’attività continuativa di monitoraggio e valutazione dell’IRRBB.
Tale flusso informativo consentirebbe di rendere più efficaci le analisi prudenziali, anche attraverso confronti tra intermediari, e di individuare tempestivamente le banche caratterizzate da esposizioni potenzialmente eccessive al rischio di tasso di interesse.
Le modifiche proposte prevedono interventi sulle disposizioni relative all’IRRBB contenute nel Basel Framework (SRP31) e sui relativi orientamenti applicativi (SRP98).
Una volta definiti, e subordinatamente alla consultazione separata del Comitato sulle modifiche conseguenti agli orientamenti consolidati, gli aggiornamenti della SRP98 saranno integrati nella sezione MIR20 delle Consolidated Guidelines.
La consultazione rimarrà aperta fino al 09 febbraio 2027.
