L’Autorità europea degli strumenti finanziari e dei mercati (ESMA), avvia oggi un’azione comune di vigilanza con le autorità nazionali competenti sulla conformità e sulle funzioni di revisione interna (compliance e internal audit) delle società di gestione degli OICVM e dei gestori di fondi di investimento alternativi (GEFIA) in tutta l’UE.
La CSA sarà condotta per tutto il 2025, e mira a valutare in che misura le società di gestione di OICVM e i gestori di fondi di investimento alternativi abbiano istituito funzioni di conformità e di revisione interna efficaci, dotate di personale, autorità, conoscenze e competenze adeguate per svolgere i compiti previsti dalle direttive sui gestori di fondi di investimento alternativi e sugli OICVM.
Le funzioni di conformità e di revisione interna hanno lo scopo di assicurare che siano in atto i meccanismi di controllo interno per monitorare, identificare, misurare e mitigare ogni possibile rischio di non conformità alle norme applicabili: garantire che le entità dispongano di solidi controlli interni è fondamentale per evitare danni agli investitori e preservare la stabilità finanziaria.
Il lavoro sarà svolto utilizzando un quadro di valutazione comune sviluppato da ESMA, che definisce l’ambito di applicazione, la metodologia, le aspettative di vigilanza e il calendario per lo svolgimento di un’azione di vigilanza completa in modo convergente.
ESMA pubblicherà una relazione finale con i risultati dell’esercizio nel 2026.
