Format: 2021-06-25
Format: 2021-06-25
Trasparenza
14/02/2018

Governance dei prodotti bancari: prime considerazioni sul documento in consultazione della Banca d’Italia

di Edoardo Guffanti e Matteo Catenacci, Studio Legale 5Lex

Banca d’Italia ha posto in consultazione (fino al 9 aprile) il documento – recante modifiche alla sez. XI del Provvedimento 29 luglio 2009 (e successive modifiche) in materia di “Trasparenza delle operazioni e dei servizi bancari e finanziari. Correttezza delle relazioni tra interm...

Antiriciclaggio
13/02/2018

Chiarimenti Banca d’Italia sul regime transitorio degli obblighi antiriciclaggio

di Sabrina Galmarini, Partner, Luca Bettinelli, Associate, La Scala Società Tra Avvocati

1. Premessa Il 4 luglio 2017 è entrato in vigore il D.Lgs. 25 maggio 2017 n. 90 (il “Decreto”) con il quale è stata data attuazione in Italia alla Direttiva (UE) 2015/849 (“IV Direttiva Antiriciclaggio”). Il Decreto ha interamente riscritto il D.Lgs. 21 novembre 2007 n. 23...

Servizi di pagamento
13/02/2018

PSD2: obblighi di notifica a carico dei soggetti che emettono strumenti di pagamento utilizzabili in modo limitato e degli operatori di reti o di servizi di comunicazione elettronica

di Avv. Antonio Di Giorgio, Partner, AC Group – Annunziata & Conso

1. Premessa In data 8 febbraio, la Banca d’Italia ha dato avvio a due consultazioni pubbliche che si inseriscono nel nuovo quadro normativo europeo in materia di pagamenti, definito dalla Direttiva 2015/2366/UE (PSD2), recepita in Italia con il decreto legislativo n. 218/2017, che ha modificat...

Antitrust e concorrenza
12/02/2018

Protocollo d’intesa tra l’Autorità Garante della Concorrenza e del Mercato (AGCM) e le Procure di Roma e Milano: maggior contrasto alla corruzione ed alle condotte anticoncorrenziali

di Carlotta Ienca

L’Autorità Garante della Concorrenza e del Mercato (AGCM), con comunicato stampa del 13 gennaio 2018 pubblicato sul sito dell’Autorità, ha reso noto di aver stipulato un Protocollo d’intesa con le procure di Roma e Milano, sottoscritto rispettivamente in data 10 gennaio 2018 e 11...

Fiscalità generale
09/02/2018

Consolidato nazionale e utilizzo delle perdite: i chiarimenti dall’Agenzia delle Entrate

di Daniele Canè, Dottore di ricerca in diritto tributario, Università degli Studi di Milano-Bicocca

1. Con circolare n. 2/E del 26 gennaio 2018 (cfr. contenuti correlati), l’Agenzia delle Entrate ha fornito ulteriori chiarimenti sull’utilizzo, in sede di accertamento, delle perdite prodotte- prima del consolidato - dalla società interessata dalla rettifica (su cui già, tra le al...

Fiscalità generale
09/02/2018

Assonime si esprime sulla natura interpretativa delle modifiche apportate all’art. 20 del TUR

di Gianluca Ferri, Avvocato Tributarista, Elio Andrea Palmitessa, Dottore Commercialista, CBA Studio Legale e Tributario

Natura interpretativa dell’art. 20 nel sistema dell’imposta di registro e rinvio alle norme antielusive di cui all’art. 10-bis della Legge 27 luglio 2000, n. 212 [1] quali forme di presidio ad una corretta qualificazione degli atti giuridici da assoggettare a prelievo d’impos...

Antiriciclaggio
09/02/2018

La Banca d’Italia rende note le buone prassi per l’adeguata verifica delle PEP

di Danilo Quattrocchi, DLA Piper

1. Il quadro di riferimento Come noto, la Direttiva (UE) 2015/849 del Parlamento Europeo e del Consiglio (“IV Direttiva Antiriciclaggio”) – recepita nell’ordinamento nazionale dal D.Lgs. 90/2017, che ha novellato il D.Lgs. 231/2007 (“D.Lgs 231/2007”) – ha co...

Fiscalità generale
06/02/2018

Legge di bilancio 2018: novità in tema di imposta di registro e atti collegati

di Daniele Canè, Dottore di ricerca in diritto tributario, Università degli Studi di Milano-Bicocca

1. La legge di bilancio per il 2018 (art. 1, comma 87, lett. a), l. 27 dicembre 2017, n. 205) ha modificato la disposizione che disciplina l’interpretazione degli atti presentati alla registrazione, per l’applicazione dell’imposta di registro. L’art. 20, D.P.R. 26 aprile...

Antiriciclaggio, Attualità, Banche e intermediari finanziari
06/02/2018

Valute virtuali: prime considerazioni sulla consultazione pubblica del MEF

di Avv. Andrea Conso e Dott. Luigi Martinotti, AC Group - Annunziata & Conso

Il Ministero dell’Economia e delle Finanze ha comunicato l’apertura di una consultazione pubblica, che si chiuderà il 16 febbraio 2018, sullo schema di decreto ministeriale, avente ad oggetto le modalità di registrazione dei soggetti operanti in criptovalute sul territorio nazionale (c...

Fiscalità generale
05/02/2018

Legge di bilancio 2018: nuova disciplina degli utili provenienti da soggetti a regime fiscale privilegiato

di Daniele Canè, Dottore di ricerca in diritto tributario, Università degli Studi di Milano-Bicocca

1. La legge di bilancio per il 2018 (l. 27 dicembre 2017, n. 205) ha modificato, sotto più profili, la disciplina degli utili provenienti da soggetti a regime fiscale privilegiato, che, a differenza di quelli prodotti da società residenti e non residenti in regime ordinario, sono imponibili i...