Il Gruppo di Azione Finanziaria Internazionale (GAFI) ha posto in pubblica consultazione le modifiche alla guida relativa alla propria Raccomandazione 25 sulla trasparenza e titolare effettivo di negozi giuridici di natura fiduciaria (trust e similari).
Nella plenaria del febbraio 2023, il GAFI aveva adottato gli emendamenti alla Raccomandazione 25 sul titolare effettivo dei trust.
La Raccomandazione 25 del GAFI sul titolare effettivo dei trust prevede che i Paesi devono valutare i rischi di un uso improprio degli istituti giuridici per il riciclaggio di denaro o il finanziamento del terrorismo e adottare misure per impedirne l’uso improprio. In particolare, i Paesi dovrebbero garantire la disponibilità di informazioni adeguate, accurate e aggiornate sui trust espressi e su altri istituti giuridici simili, comprese le informazioni su disponente, trustee e beneficiario, che possano essere ottenute o consultate in modo efficiente e tempestivo dalle autorità competenti. I Paesi dovrebbero prendere in considerazione la possibilità di facilitare l’accesso alle informazioni sulla proprietà effettiva e sul controllo da parte delle istituzioni finanziarie e delle attività e professioni non-finanziarie che si impegnano a rispettare i requisiti stabiliti nelle Raccomandazioni 10 e 22.
Il GAFI accoglie ora i commenti relativi all’aggiornamento della relativa guida alla Raccomandazione 25.
La consultazione ha in particolare ad oggetto i seguenti profili:
- ulteriori scopi dei trust espressi;
- potenziali nuovi scenari relativi ai beneficiari;
- possibili altre attività da includere nella definizione di amministrazione fiduciaria;
- ulteriori meccanismi aggiuntivi per garantire l’accesso alle informazioni sulla titolarità effettiva nel contesto dei trust;
- approcci per identificare, valutare e mitigare i rischi di riciclaggio e di finanziamento del terrorismo legati ai diversi tipi di accordi giuridici (trust di diritto nazionale, trust stranieri amministrati nel Paese e trust stranieri con sufficienti legami con il Paese);
- circostanze in cui si sceglierebbe un fiduciario non professionista;
- tipologie di trust tipicamente amministrate da fiduciari non professionisti;
- modalità con cui i Paesi possono adempiere agli obblighi dei fiduciari non professionisti in modo più efficace.
La consultazione alla Guida sulla Raccomandazione 25 sul titolare effettivo dei trust terminerà il prossimo 8 dicembre.
I commenti ricevuti dalla consultazione verranno analizzati dal GAFI nella plenaria del febbraio 2024.