Il Comitato di Basilea ha pubblicato il documento “Elementi fondamentali di un processo corretto di pianificazione patrimoniale”, contenente una serie di prassi corrette volte a migliorare il processo di pianificazione patrimoniale delle banche.
Il documento non contiene nuovi orientamenti in materia di pianificazione patrimoniale, bensì presenta le prassi corrette osservate presso le banche al fine di promuovere il miglioramento della pianificazione patrimoniale. Esso non intende delineare un approccio unico alla pianificazione patrimoniale, riconoscendo alle singole banche la possibilità di adottare soluzioni appropriate alle loro specifiche caratteristiche.
Il documento passa quindi in rassegna i quattro elementi ritenuti fondamentali in un processo corretto di pianificazione patrimoniale, ovvero: controlli interni e governo societario; politica del capitale e rilevazione dei rischi; visione prospettica; quadro di riferimento gestionale per la conservazione del capitale.
