Unit linked - Approfondimenti e novità

Flash News

Polizze unit linked: consultazione EIOPA sulla determinazione del rapporto qualità/prezzo

15 Aprile 2021

L’EIOPA ha posto in pubblica consultazione una proposta volta ad una determinazione condivisa e coerente a livello europeo sul rapporto qualità/prezzo dei prodotti unit-linked. Questa consultazione è una risposta alle preoccupazioni ripetutamente evidenziate dall’EIOPA secondo cui i costi per alcuni

Flash News

Bilancio assicurativo Fiscalità finanziaria

Cessione di portafoglio di polizze unit-linked ed applicazione dell’imposta sulle riserve matematiche

16 Luglio 2019

Con Risposta n. 244 del 16 luglio 2019, l’Agenzia delle Entrate ha fornito chiarimenti sull’applicazione dell’imposta sulle riserve matematiche (IRM) applicabile alle imprese di assicurazione.

Giurisprudenza

Assicurazioni

Polizze unit linked: sono impignorabili le somme dovute dall’assicuratore

4 Luglio 2019

[ Tribunale di Verona, 17 aprile 2019 – G.U. Vaccari ]

La natura di prodotto finanziario attribuibile ad una polizza vita (nel caso, polizza unit linked) non esclude il regime di impignorabilità previsto dall’art. 1923, comma 1, c.c., secondo cui “Le somme dovute dall’assicuratore al contraente o al beneficiario non possono

Approfondimenti

Fiscalità

Riflessioni controcorrente sul regime fiscale delle polizze linked (a proposito di Cass. n. 6319/2019)

2 Maggio 2019

Stefano Massarotto, Studio Tributario Associato Facchini Rossi & Soci

La recente sentenza della Cassazione Civile, Sez. III, del 5 marzo 2019, n. 6319, ha destato nuovo allarmismo nel mercato finanziario, riaccendendo il dibattito sulla qualificazione dei contratti assicurativi a prevalente contenuto finanziario.

Giurisprudenza

Assicurazioni

Polizze unit linked: la causa assicurativa deve essere bilanciata rispetto a quella finanziaria

6 Marzo 2019

[ Cassazione Civile, Sez. III, 5 marzo 2019, n. 6319 – Pres. Spirito, Rel. Di Florio ]

Nelle polizze unit linked, caratterizzate dalla componente causale mista (finanziaria ed assicurativa sulla vita), anche ove sia prevalente la causa “finanziaria”, la parte qualificata come “assicurativa” deve comunque rispondere ai principi dettati dal codice civile, dal codice delle assicurazioni e

Flash News

Investimenti assicurativi

Contratti unit linked e index linked: istruzioni per l’invio all’IVASS dell’informativa sulle perdite

22 Febbraio 2019

Nelle more dell’emanazione delle istruzioni operative relative alle modalità di trasmissione in caso di perdite previste all’art. 26 del Regolamento IVASS n. 41 del 2018, IVASS ha pubblicato le istruzioni sull’informativa sulle perdite relative ai contratti unit linked e index

Attualità

Fiscalità finanziaria

La CTP di Milano disapplica il regime fiscale delle polizze unit linked

5 Febbraio 2019

Gian Gualberto Morgigni e Martha Caziero, Associates, Chiomenti

La Commissione Tributaria Provinciale di Milano, con la sentenza n. 5608/1/2018 del 10 dicembre 2018, si è espressa sul regime fiscale applicabile alle polizze unit linked[1]. In particolare, i giudici, con riferimento ad una polizza estera unit linked, hanno delineato

Flash News

Investimenti assicurativi

Polizze unit-linked: EIOPA sui conflitti di interesse da remunerazioni ed incentivi tra assicurazioni e gestori

15 Gennaio 2018

EIOPA ha pubblicato una Opinion contenente una serie di raccomandazioni volte a rafforzare la tutela dei consumatori nel settore delle polizze vita di tipo unit-linked.Il documento pone in particolare l'attenzione sul rischio di conflitto di interessi nelle polizze unit linked

Approfondimenti

Fiscalità

I contratti assicurativi a contenuto finanziario: la qualificazione delle polizze linked ai fini fiscali

3 Luglio 2017

Luca Rossi e Stefano Massarotto, Studio Tributario Associato Facchini Rossi & Soci

Premessa Il presente lavoro prende spunto da una constatazione.

Flash News

Investimenti assicurativi Vigilanza prudenziale

Chiarimenti sulla valutazione delle riserve tecniche dei contratti index e unit linked o derivanti dalla gestione di fondi pensione

9 Gennaio 2017

IVASS ha pubblicato in data 30 dicembre 2016 una nota di chiarimenti applicativi in merito a quanto previsto dal Regolamento ISVAP n. 27/2008, riguardante anche la valutazione delle riserve tecniche dei contratti: (i) index e unit linked, o (ii) derivanti

Giurisprudenza

Assicurazioni Banca e Finanza Servizi di investimento

Polizze unit linked: temperamento degli obblighi di forma ex art. 23 TUF ed esclusione del regime di recesso ex art. 30 TUF

25 Ottobre 2016

[ Tribunale di Verona, 28 settembre 2016 ]

Con sentenza del 28 settembre 2016 il Tribunale di Verona, giudice dott. Massimo Vaccari, ha affrontato il tema delle polizze unit linked, affermando i principi di seguito indicati.

Giurisprudenza

Assicurazioni

Le polizze unit linked non sono contratti finanziari, ma devono essere ricondotti nella categoria dei contratti assicurativi

24 Febbraio 2016

Avv. Sabrina Dazzi, Studio Legale IURIS-Modena

[ Tribunale di Reggio Emilia, 3 dicembre 2015 ]

Il Tribunale di Reggio Emilia nella sentenza in esame, occupandosi del tema degli investimenti finanziari e della loro adeguatezza al profilo di rischio del cliente, si sofferma in particolare ad esaminare il tema delle polizze unit linked, concludendo per la

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