Lista Falciani: utilizzabilità della prova atipica per accertare redditi non dichiarati
14 Aprile 2022
Luca Rivano
[ Cassazione Civile, Sez. V, 28 aprile 2021, n. 11162 – Pres. Cirillo, Rel. Condello
]
La Suprema Corte, con l’ordinanza in oggetto, nel respingere il ricorso dell’Amministrazione finanziaria, ha ribadito l’utilizzabilità della prova illegittimamente acquisita, in linea tendenziale, nel procedimento e, successivamente, nel processo tributario.
Piena utilizzabilità della lista Falciani in sede di accertamento
25 Giugno 2021
Maria Cristina Latino
[ Cassazione Civile, Sez. V, 19 gennaio 2021, n. 741 – Pres. Sorrentino, Rel. Giudicepietro
]
“In tema di accertamento tributario, sono utilizzabili ai fini della pretesa fiscale, nel contraddittorio con il contribuente, i dati bancari trasmessi dall’autorità finanziaria, senza onere di preventiva verifica da parte dell’autorità destinataria, sebbene acquisiti con modalità illecite ed in violazione
Lista Falciani: ammesso l’utilizzo ai fini fiscali, anche come unico indizio per violazioni ante 2009
19 Febbraio 2020
Alessandro Lisi, Dottorando in Scienze Giuridiche, Università Bicocca di Milano
[ Cassazione Civile, Sez. V, 28 novembre 2019, n. 31085 – Pres. Cirillo, Rel. Crucitti
]
Ad un contribuente veniva contestata per l’anno d’imposta 2006 la detenzione di attività finanziarie e di investimento su un conto corrente tenuto presso una banca svizzera, in violazione degli obblighi di dichiarazione e monitoraggio. L’acquisizione dei dati finanziari era avvenuta
Lista Falciani: la Cassazione ne conferma l’utilizzabilità
20 Settembre 2016
[ Cassazione Civile, Sez. VI, 01 settembre 2016, n. 17503
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Con ordinanza n. 17503 del 01 settembre 2016 la Cassazione ha ribadito che l’Amministrazione finanziaria, nella sua attività di accertamento dell’evasione fiscale, può — in linea di principio — avvalersi di qualsiasi elemento con valore indiziario, con esclusione di quelli
Lista Falciani: nuovo sì della Cassazione alla sua utilizzabilità
24 Agosto 2015
[ Cassazione Civile, Sez. V, 19 agosto 2015, n. 16950; Cassazione Civile, Sez. V, 19 agosto 2015, n. 16951
]
Con le due sentenze gemelle nn. 16950 e 16951 del 19 agosto 2015 la Corte di Cassazione, confermando il proprio precedente orientamento (ordinanze nn. 8605 e 8606 del 28 aprile 2015, cfr. contenuti correlati), ha ribadito la piena utilizzabilità della
Lista Falciani: la Cassazione ne riconosce l’utilizzabilità per l’Amministrazione finanziaria
30 Aprile 2015
[ Cassazione Civile, Sez. VI, 28 aprile 2015, n. 8605; Cassazione Civile, Sez. VI, 28 aprile 2015, n. 8606
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Con le due ordinanze gemelle nn. 8605 e 8606 del 28 aprile 2015, la Cassazione ha riconosciuto l’utilizzabilità della c.d. lista Falciani nelle vertenze contro contribuenti italiani, affermando il seguente principio di diritto.
Lista Falciani: la Comm. Trib. Prov. di Verbania si schiera in favore dell’utilizzabilità
16 Aprile 2013
[ Comm. Trib. Prov. di Verbania, 21 febbraio 2013, n. 15-01-13
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Con la sentenza n. 15-01-13 del 21 febbraio 2013 la Comm. Trib. Prov. di Verbania si pronuncia in favore dell’utilizzabilità della c.d. Lista Falciani. Nell’analisi della vicenda, la Commissione pone l’accento sull’importanza dell’adeguamento alla normativa comunitaria, la quale, per effetto
Lista Falciani: la Commissione Tributaria Provinciale di Milano si schiera in favore dell’inutilizzabilità
29 Ottobre 2012
[ Comm. Trib. Prov di Milano, Sez. V, 04 ottobre 2012, n. 236/05/12
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Nuova pronuncia sul tema dell’utilizzabilità della c.d. Lista Falciani, questa volta da parte della Commissione Tributaria Provinciale di Milano (sentenza n. 236/05/12 del 04 ottobre 2012).
Lista Falciani: lecito l’utilizzo ai fini della constatazione della verifica fiscale
28 Settembre 2012
La Commissione Tributaria Provinciale di Treviso, con sentenza n. 59 del 10 luglio 2012, distaccandosi dall’orientamento di merito finora espresso sul tema, si è pronunciata in favore del possibile utilizzo, ai fini della contestazione della verifica fiscale, della c.d. Lista
Lista Falciani: pienamente utilizzabile per la Commissione Tributaria Provinciale di Treviso
19 Settembre 2012
La Direzione Regionale dell’Agenzia delle Entrate del Veneto ha emanato oggi, 19 luglio 2012, un comunicato stampa con cui dà evidenza dell’orientamento assunto dalla Commissione Tributaria Provinciale di Treviso relativamente al possibile utilizzo della c.d. “Lista Falciani” ai fini dell’attività
Lista Falciani: per il Consiglio di Stato è legittimo il diniego di accesso agli atti
13 Dicembre 2011
[ Consiglio di Stato, sez. IV, 09 dicembre 2011, n. 6472
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Con sentenza n. 6472 del 09 dicembre scorso, il Consiglio di Stato si occupa della richiesta di accesso avanzata da un contribuente sottoposto a verifica in ordine alla c.d. lista Falciani, riconoscendo la liceità del provvedimento di diniego allo stesso
La “lista Falciani” non è utilizzabile nemmeno nel processo tributario
30 Novembre 2011
[ Comm. trib. prov. Como, 15 novembre 2011, n. 188/01/11
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Dopo che il GIP di Pinerolo ha ritenuto che i documenti basati sull’utilizzo dei dati contenuti nelle liste “Falciani” vanno immediatamente secretati e distrutti, anche la Commissione tributaria provinciale di Como, con la sentenza 15 novembre 2011, n. 188/01/11, ha
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