Tutti gli articoli di Enrico Di Fiorino
Attualità
Violazione di misure restrittive UE: il nuovo regime sanzionatorio
14 Gennaio 2026
Enrico Di Fiorino, Partner, Fornari e Associati
Bianca Tosato, Fornari e Associati
Il contributo esamina il decreto legislativo n. 211/2025, di attuazione della Direttiva UE 2024/1226, recante la disciplina delle fattispecie di reato e del relativo apparato sanzionatorio in materia di violazione delle misure restrittive adottate dall’Unione europea.
Attualità
Responsabilità degli enti: non luogo a procedere senza ragionevole condanna
23 Ottobre 2023
Enrico Di Fiorino, Partner, Fornari e Associati
Filippo Cacciola, Trainee Lawyer, Fornari e Associati
Il contributo si sofferma sulle novità della Riforma Cartabia sulla pronuncia del non luogo a procedere nei confronti delle persone fisiche e sulla sua estensione ai procedimenti per responsabilità degli enti 231/2001.
Attualità
Pandora Papers: la storia si ripete
1 Dicembre 2021
Enrico Di Fiorino, Partner, Fornari e Associati
Lorena Morrone, Partner, Fornari e Associati
Di recente, quella che è stata definita “la più grande indagine nella storia del giornalismo” ha portato alla luce i nomi di centinaia di contribuenti, di oltre novanta Paesi, che negli ultimi venticinque anni avrebbero beneficiato di regimi fiscali esteri.
Attualità
Lista Dubai: quali novità?
14 Luglio 2021
Enrico Di Fiorino, Partner, Lorena Morrone, Partner, Fornari e Associati
Premessa Negli ultimi anni, in più occasioni l’Italia ha acquisito – attraverso le procedure di scambio previste a livello eurounitario – elenchi di nominativi di soggetti titolari di attività finanziarie depositate in Paesi con tassazione favorevole e che garantiscono (o
Attualità
Le nuove Linee Guida 231 di Confindustria
28 Giugno 2021
Enrico Di Fiorino, Partner, Lorena Morrone, Partner, Fornari e Associati
A sette anni dalle ultime modifiche, Confindustria ha pubblicato un nuovo aggiornamento delle “Linee Guida per la costruzione dei Modelli di organizzazione, gestione e controllo ai sensi del Decreto Legislativo 8 giugno 2001, n. 231”.L’ultima versione delle Guidelines dell’associazione rappresentativa,
Attualità
Riciclaggio, possesso di denaro ed “indici sintomatici”: la Cassazione detta i limiti
26 Marzo 2021
Enrico Di Fiorino, Partner, Chiara Biglieri, Trainee, Fornari e Associati
La sentenza n. 32112/2020 (Pres. Cervadoro, Rel. De Santis), emessa dalla Seconda Sezione della Corte di Cassazione, fornisce alcune importanti indicazioni in materia di riciclaggio, perimetrando i presupposti giuridici per l’accertamento del reato presupposto e per l’individuazione della condotta tipica.
