L’International Capital Market Association (ICMA) ha pubblicato una versione aggiornata delle proprie Raccomandazioni per le segnalazioni ai sensi del Regolamento (UE) 2015/2365 sulla trasparenza delle operazioni di finanziamento tramite titoli (SFTR).
Le Raccomandazioni ICMA per la rendicontazione ai sensi dell’SFTR hanno lo scopo di aiutare i membri a interpretare il quadro normativo di rendicontazione specificato da ESMA nell’UE e dalla FCA nel Regno Unito, e di definire raccomandazioni complementari di best practice per fornire ulteriore chiarezza e risolvere le ambiguità presenti nella guida ufficiale.
Rispetto alla precedente versione di aprile 2023, l’ultima edizione della Guida sulle segnalazioni ai sensi del Regolamento SFTR, introduce una serie di ulteriori aggiornamenti e chiarimenti, tra cui:
- come segnalare i repo sponsorizzati e altri repo garantiti o indennizzati
- come segnalare i pronti contro termine a tasso variabile
- come segnalare un’operazione pronti contro termine a tasso fisso che prevede il pagamento di interessi durante la sua durata
- obblighi di segnalazione delle filiali estere nel Regno Unito
- obbligo di segnalazione dei gestori patrimoniali non SEE di un FIA SEE
- come identificare la giurisdizione dell’emittente
- come identificare il Legal Entity Identifier (LEI) dell’emittente
- la segnalazione di un pool di garanzie in titoli e contanti
- la segnalazione del margine di variazione di sottoportafogli
Accanto alla Guida è stata pubblicata una versione in blackline, che evidenzia le recenti modifiche.
