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Problematiche applicative, novità giurisprudenziali e impatti CCD II

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Flash News

Il sistema dei controlli interno analizzato dalla Fondazione Nazionale dei Commercialisti

15 Settembre 2016

La Fondazione Nazionale dei Commercialisti ha pubblicato un documento di ricerca, a cura di Andrea Onori, su “Gli organi di controllo aziendale. I rapporti di collaborazione del “sistema di controllo interno””.

Molteplici possono essere gli organi di controllo che operano in un’azienda o ente ed in alcuni casi essi svolgono delle attività di ispezione e verifica che si sovrappongono. Il presente contributo tende ad evidenziare il possibile sistema integrato di controlli che tali organi possono definire.

Il documento si focalizza in particolare su: il revisore legale; il collegio sindacale; l’organismo di vigilanza; l’audit interno aziendale; i rapporti di collaborazione tra organi di controllo.


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Concessione abusiva di credito ed eccezioni del fideiussore


Nuovo orientamento della Cassazione ed effetti sul contenzioso e sul processo del credito

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Adeguata verifica della clientela: i nuovi RTS AMLA


Parte I - Il processo di identificazione e verifica del cliente

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