Con Provvedimento n. 43999 del 03 marzo 2017 l’Agenzia delle Entrate ha stabilito le modalità di acquisizione dei dati dei richiedenti l’iscrizione all’Anagrafe degli italiani residenti all’estero (AIRE) ed ha definito i criteri per la formazione delle liste selettive per i controlli relativi ad attività finanziarie e investimenti patrimoniali esteri non dichiarati.
In relazione ai criteri per la formazione delle liste selettive, il Provvedimento definisce i principali elementi posti a base dell’attività di analisi del rischio con riferimento a tale tipologia di contribuenti.
In particolare, i controlli saranno prioritariamente indirizzati nei confronti dei soggetti, richiedenti l’iscrizione all’AIRE, che presentano significativi elementi segnaletici di una effettiva permanenza in Italia. Tali elementi saranno valutati singolarmente ovvero in combinazione tra loro, in base alla relativa specifica rilevanza.
