EBA ha posto in pubblica consultazione i progetti di norme tecniche di regolamentazione volti a specificare ulteriormente le condizioni per consentire agli enti di calcolare il KIRB (ovvero l’8 % dell’ammontare delle esposizioni ponderate per il rischio in relazione alle esposizioni cartolarizzate come se queste ultime non fossero state cartolarizzate, più l’ammontare delle perdite attese associate con tali esposizioni) per i portafogli di esposizioni sottostanti conformemente all’art. 255 del Regolamento (UE) n. 575/2013 sui requisiti prudenziali per gli enti creditizi e le imprese di investimento (CRR) come modificato dal Regolamento (UE) n. 2017/2401.
Gli RTS si soffermano in particolare su:
- politiche e modelli interni in materia di credito per calcolare il KIRB per le cartolarizzazioni;
- uso di differenti fattori di rischio in relazione al portafoglio di esposizioni sottostanti e, laddove non siano disponibili dati sufficientemente accurati o affidabili su tale portafoglio, di dati indiretti per stimare la PD e la LGD; e
- obblighi di due diligence per il monitoraggio delle azioni e delle politiche dei venditori di crediti o degli altri cedenti.
