EBA ha pubblicato le proprie Linee guida sulla metodologia per il calcolo della scadenza media ponderata (WAM) dei pagamenti contrattuali dovuti nell’ambito del segmento (o tranche) di un’operazione di cartolarizzazione (MT), come previsto dall’articolo 257(1)(a) del Regolamento (UE) n. 575/2013 (cd. CRR), così come modificato dal Regolamento (UE) 2017/2401 sul trattamento prudenziale delle esposizioni cartolarizzate.
Le presenti Linee guida si soffermano in particolare sui seguenti profili:
- la definizione di pagamenti contrattuali dovuti nell’ambito della tranche;
- i requisiti in materia di dati e informazioni;
- le metodologie per la determinazione dei pagamenti contrattuali delle esposizioni cartolarizzate dovute nell’ambito della tranche sia per cartolarizzazioni tradizionali che sintetiche;
- l’implementazione e l’utilizzo del modello WAM.