EBA ha pubblicato una bozza della metodologia, dei modelli e delle linee guida sui modelli, per lo stress test a livello UE del 2027.
L’esercizio del 2027 introduce semplificazioni significative volte a migliorare l’efficienza e la sensibilità al rischio, preservando al contempo la solidità e la comparabilità dei risultati.
Tra le modifiche principali figurano:
- una sostanziale riduzione dei requisiti in materia di dati
- l’allineamento delle informazioni alla rendicontazione prudenziale armonizzata
- l’integrazione dei rischi climatici nello stress test a livello dell’UE.
Parteciperanno in totale 63 banche dell’UE e della Norvegia, di cui 47 dell’area dell’euro, che coprono il 75% del settore bancario dell’UE.
La metodologia oggetto della consultazione riduce i dati richiesti del 55% rispetto al precedente stress test a livello UE di EBA, attingendo principalmente alla rendicontazione prudenziale periodica; ciò include una semplificazione delle definizioni dello stress test e l’eliminazione di dati o modelli utilizzati in precedenti stress test che si sovrapporrebbero alla rendicontazione prudenziale.
Questo approccio riduce le duplicazioni, alleggerisce gli oneri amministrativi e migliora la coerenza, la comparabilità e la qualità dei dati per le autorità di vigilanza.
Un’altra importante innovazione è l’introduzione del rischio climatico nello stress test a livello dell’UE. Per la prima volta, i rischi di transizione e fisici sono incorporati in modo strutturato e coerente insieme agli shock macrofinanziari.
In questa fase, i rischi climatici saranno valutati attraverso un modulo dedicato e non incideranno sui risultati principali dello stress test, segnando comunque un passo importante verso l’integrazione delle considerazioni climatiche nella vigilanza prudenziale.
La pubblicazione anticipata del progetto di metodologia consentirà alle parti interessate di valutare meglio l’impatto combinato delle modifiche alla metodologia degli stress test e della più ampia revisione delle norme tecniche di attuazione (ITS) sulla rendicontazione prudenziale, che includono un modulo di rendicontazione degli stress test.
La semplificazione dei modelli e della metodologia degli stress test del 2027 fa parte delle imminenti modifiche alla rendicontazione prudenziale annunciate il 10 aprile 2026.
Come nelle precedenti esercitazioni di stress test di EBA a livello dell’UE, quella del 2027 fornisce un quadro analitico comune per valutare la resilienza delle banche dell’UE e del sistema bancario in generale in uno scenario macro-finanziario avverso comune, verificandone l’adeguatezza patrimoniale in condizioni di stress.
I risultati confluiranno nel processo di revisione e valutazione prudenziale (SREP).
EBA continuerà ad applicare un approccio prevalentemente bottom-up vincolato, integrato da elementi di vigilanza top-down, comprese le proiezioni del margine di interesse e dei proventi netti da commissioni.
Si precisa che lo stress test a livello dell’UE del 2027 è coordinato da EBA, in cooperazione con il Comitato europeo per il rischio sistemico (CERS), le autorità competenti, compreso il Meccanismo di vigilanza unico (MVU), e la Banca centrale europea (BCE).
Il consiglio delle autorità di vigilanza EBA definirà gli scenari, la metodologia, le pratiche di garanzia della qualità, i modelli e le linee guida sui modelli, mentre il CERS e la BCE elaboreranno lo scenario di rischio macroeconomico e climatico avverso.
L’allegato I della nota metodologica contiene un elenco preliminare degli enti inclusi nel campione.
