Analisi - DB

Analisi

Antiriciclaggio USA: semplificazione degli oneri di customer due diligence

4 Marzo 2026

Antonio Martino, Of Counsel, DLA Piper

Ernesto Carile, Security Manager, Leonardo Helicopters Division

L'Autorità antiriciclaggio statunitense ha emanato un provvedimento che esenta gli istituti finanziari dall'obbligo di identificare e verificare il titolare effettivo nel caso di cliente persona giuridica ogni volta che viene aperto un nuovo conto.

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La cessione dei crediti della P.A.: tra aperture e limiti

26 Febbraio 2026

Domenico Gaudiello, Partner, Head of Public Finance e Global Head of Alternative Lending Sector, CMS

Giuseppe Boccalone, Senior Associate, Public Finance, CMS

Con la deliberazione 16 dicembre 2025, n. 231/2025/PAR, la Sezione regionale di controllo per il Veneto della Corte dei conti, su istanza del Comune di Taglio di Po, si è occupata di un tema che le amministrazioni locali prendono sempre

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MLBO: confermata la detraibilità IVA dei transaction costs

23 Febbraio 2026

Fabio Oneglia, Managing Partner, Fivers
Francesco Mantegazza, Managing Partner, Fivers

L’Agenzia delle Entrate, con la Risoluzione n. 7 del 12 febbraio 2026, ha confermato la detraibilità dell’IVA assolta in relazione ai costi di transazione (o transaction costs quali, tipicamente, costi di consulenza, strutturazione e due diligence) sostenuti da società veicolo

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TUF e Governance: vera riforma?

19 Febbraio 2026

Francesco Rizzo, Partner, CBA

La prima riflessione che l’interprete deve fare analizzando il testo delle norme che intervengono su TUF e Codice civile in materia di governance contenute nel testo di riforma è quella di chiedersi se l’obiettivo della legge delega sia o meno

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Linee guida USA sullo scambio di informazioni transfrontaliere antiriciclaggio

8 Ottobre 2025

Antonio Martino, Of Counsel, DLA Piper

Ernesto Carile, Security Manager, Leonardo Helicopters Division

Nel sistema di prevenzione e contrasto al riciclaggio e al finanziamento del terrorismo lo scambio e la condivisione di informazioni relative ad elementi di rischio tra gli attori che partecipano all’ecosistema AML è sicuramente un virtuoso strumento che può contribuire

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SMD: impatto sul mercato italiano delle cartolarizzazioni

30 Settembre 2025

Davide Bonsi, Local Partner, Greenberg Traurig

Antonello Sacchi, Greenberg Traurig

Con il decreto legislativo 30 luglio 2024, n. 116 (il “Decreto”), entrato in vigore il 14 agosto 2024, il Legislatore italiano ha dato attuazione alla Direttiva (UE) 2021/2167 sui gestori e acquirenti di crediti deteriorati (la “SMD”), introducendo nel Testo

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Le proposte Consob, AMF e FMA di revisione del Regolamento MiCA

23 Settembre 2025

Andrea Pantaleo, Head of Crypto, Web3 & Fintech Sector, DLA Piper

Giulio Napolitano, DLA Piper

La Commissione nazionale per le società e la borsa (“Consob”), l’Autorité des marchés financiers (“AMF”) e la Finanzmarktaufsicht (“FMA”) hanno elaborato quattro proposte di intervento di revisione mirate a rafforzare l'efficacia applicativa di MiCAR.

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MiCAR: i VASP esteri devono istituire un punto di contatto centrale

9 Luglio 2025

Antonio Di Giorgio, Partner, Annunziata & Conso

Andrea Minto, Professore associato di diritto e regolamentazione dei mercati finanziari, Università Ca’ Foscari Venezia; Annunziata&Conso

Tra le novità del Decreto Economia alcune importanti modifiche al decreto legislativo 5 settembre 2024 n. 129 di attuazione del Regolamento MiCAR connesse all'introduzione dell’obbligo per i VASP stabiliti in Italia in forme diverse dalla succursale di nominare un punto

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Antiriciclaggio USA: marcia indietro sul registro dei beneficiari effettivi

17 Aprile 2025

Antonio Martino, Of Counsel, DLA Piper

Ernesto Carile, Security Manager, Leonardo Helicopters Division

A poco più di un anno dall’introduzione dell’obbligo di comunicazione alla FinCEN sulla titolarità effettiva da parte delle società operanti negli Stati Uniti, il 21 marzo 2025 sono stati rimossi gli obblighi informativi per società e cittadini statunitensi.

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Cartolarizzazione dei crediti fiscali dello Stato: è davvero possibile?

9 Aprile 2025

Domenico Gaudiello, Partner, Head of Public Finance e Global Head of Alternative Lending Sector, CMS

Giuseppe Boccalone, Senior Associate, Public Finance, CMS

La scarsa adesione dei contribuenti morosi alle ultime procedure di “Rottamazione” fiscale, nonostante il progressivo miglioramento delle condizioni offerte, e le perplessità sollevate dalla Corte dei Conti e dall’Ufficio parlamentare di Bilancio (UPB) sulla c.d. “Rottamazione-quinquies” hanno indotto a prendere

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Debiti degli enti locali: la Corte EDU sulla responsabilità dello Stato

24 Marzo 2025

Domenico Gaudiello, Partner, Head of Public Finance e Global Head of Alternative Lending Sector, CMS

Giuseppe Boccalone, Senior Associate, Public Finance, CMS

Le recenti pronunce della Corte Europea dei Diritti dell’Uomo nei confronti dell’Italia in merito mancato pagamento dei debiti da parte degli enti locali italiani hanno sollevato importanti riflessioni.

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Distacco di personale e trattamento IVA

18 Marzo 2025

Fabio Oneglia, Co-Managing Partner, Fivers

Valerio Manicone, Managing Associate, Fivers

L’Agenzia Entrate con la Risposta n. 38 del 18 febbraio 2025 si è espressa sul trattamento IVA dei distacchi (o prestiti) di personale, a seguito delle novità legislative dell'art. 16-ter del D.L. 131/2024.

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