Il contesto attuale, caratterizzato da una crescente integrazione economica e da uno sviluppo accelerato delle relazioni transfrontaliere, ha reso evidente quanto la fiscalità internazionale stia progressivamente influenzando – e in molti casi ridisegnando – le dinamiche del diritto tributario nazionale.
In questo scenario, acquisire una formazione specialistica in diritto tributario internazionale rappresenta una vera e propria scelta strategica, capace di incidere in modo significativo sul percorso professionale di chi opera, o intende operare, quale consulente fiscale o quale fiscalista d’impresa.
Da qui l’idea del Centro competenze tributarie e giuridiche (CCTG) della Scuola universitaria professionale della Svizzera italiana (SUPSI) di organizzare il nuovo LL.M. in fiscalità internazionale (LL.M. in International Tax Law), che partirà a settembre 2025.
Una necessità concreta per il professionista di oggi
La crescente interdipendenza tra ordinamenti giuridici e l’intensificarsi della cooperazione tra amministrazioni fiscali a livello internazionale hanno reso il diritto tributario un terreno sempre più complesso e tecnico.
Le decisioni di policy fiscale adottate in ambito OCSE, G20 e UE, così come gli strumenti multilaterali e le nuove regole sulla tassazione dell’economia digitale, incidono direttamente sulle scelte operative dei contribuenti e sugli strumenti che i professionisti devono essere in grado di gestire.
In questo quadro, investire in un percorso formativo avanzato consente di:
- approfondire i principi fondamentali della fiscalità internazionale, dalle regole sulla residenza fiscale alla disciplina della stabile organizzazione;
- interpretare correttamente convenzioni contro le doppie imposizioni e strumenti multilaterali;
- conoscere le prassi applicative e gli orientamenti giurisprudenziali a livello sovranazionale;
- anticipare l’impatto delle riforme internazionali sul diritto tributario domestico.
Questa preparazione permette di non farsi cogliere impreparati dai cambiamenti, ma anzi di gestirli con consapevolezza, offrendo soluzioni efficaci e coerenti, anche in scenari regolatori in continua trasformazione.
Un investimento che guarda al futuro
Il diritto tributario internazionale è destinato a diventare sempre più centrale. Le riforme in corso – dalla Global Minimum Tax ai nuovi modelli di cooperazione amministrativa e fiscale tra Stati – spingono verso un’evoluzione continua del sistema, che richiede professionisti preparati e sempre aggiornati, in grado di interpretare il cambiamento e di fornire risposte tempestive ed efficaci.
Chi si forma oggi in questo ambito potrà al termine del percorso formativo:
- collaborare con studi legali e tributari internazionali;
- assistere imprese in processi di internazionalizzazione;
- supportare enti pubblici o organismi sovranazionali in attività regolatorie, di policy o di contrasto all’elusione fiscale;
- interfacciarsi con autorità fiscali, anche estere in contesti di tax compliance, ruling o contenzioso multilaterale.
Un valore aggiunto per il fiscalista d’impresa
Per chi opera come fiscalista interno alle imprese strutturate – soprattutto se con vocazione internazionale – una formazione specialistica in diritto tributario internazionale rappresenta un vantaggio competitivo concreto.
Oggi il ruolo del cd. “tax manager” non si limita a garantire la corretta applicazione delle norme fiscali nazionali, ma richiede la capacità di gestire operazioni transfrontaliere, valutare i rischi di doppia imposizione, supportare la definizione di policy fiscali compliant con i principi internazionali (OCSE, BEPS, EU), partecipare attivamente a processi decisionali strategici (es. transfer pricing, struttura dei gruppi, allocazione dei costi e dei profitti), e dialogare con consulenti esterni e autorità fiscali anche in contesti multilaterali.
In questo quadro, l’LL.M consente al fiscalista d’impresa di:
- anticipare i rischi normativi legati all’internazionalizzazione dell’attività;
- tradurre norme complesse in scelte operative concrete, comprensibili e sostenibili per il business;
- dialogare alla pari con advisor, revisori, compliance officer e direzione aziendale su tematiche che impattano direttamente su bilanci, controlli interni e reputazione;
- contribuire in modo qualificato alla governance fiscale dell’impresa, anche in ottica ESG e di responsabilità d’impresa.
In sintesi, la specializzazione in fiscalità internazionale rafforza il profilo del fiscalista interno, trasformandolo in una figura strategica e trasversale, capace di coniugare conoscenza normativa, visione economica e capacità di mediazione tra esigenze di business e obblighi regolatori.
Docenti con esperienza internazionale: un valore aggiunto
Uno degli aspetti qualificanti di una formazione specialistica in fiscalità internazionale è la possibilità di apprendere da docenti operanti a livello internazionale, provenienti dal mondo accademico, professionale e istituzionale.
Questo mix assicura un approccio didattico solido, aggiornato e orientato alla pratica, che valorizza non solo l’analisi normativa, ma anche lo studio di casi reali, la simulazione di scenari applicativi e il confronto diretto con esperienze professionali concrete.
Imparare da chi opera quotidianamente in contesti internazionali, permette di collegare teoria e prassi, sviluppando competenze che vanno ben oltre il perimetro del diritto scritto.
Una formazione che prepara a fare la differenza
In sintesi, intraprendere un percorso formativo specialistico in diritto tributario internazionale significa scegliere di investire nella propria formazione professionale in modo mirato, in un ambito in cui la domanda di competenze qualificate è in continua crescita.
È una scelta che risponde alle esigenze concrete del mercato e, al contempo, consente di maturare una visione ampia e solida, in grado di guidare l’azione professionale in uno dei settori più dinamici del diritto contemporaneo.
Oggi, più che mai, il mondo fiscale ha bisogno di figure in grado di muoversi con competenza e responsabilità su scala globale. Una formazione specialistica rappresenta il primo passo per costruire quel profilo.
Maggiori informazioni sull’LL.M in International Tax Law SUPSI sono disponibili a questo link.
