Format: 2021-09-24
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Antiriciclaggio
03/09/2012

Il fenomeno del finanziamento del terrorismo: come organizzare un possibile framework di controllo

Dott. Andrea Bombardieri, Responsabile Controllo Rischi - Asset Management Service S.p.A., Collaboratore Diritto Bancario

Con “finanziamento del terrorismo” si rappresenta un processo attraverso il quale risorse, di origine lecita o illecita, sono destinate ad attività illegali, altamente destabilizzanti per la società e per l'economia. Questo procedimento si sostanzia quindi in qualsias...

Finanza
28/08/2012

Basilari concetti giuridici delle operazioni di finanza strutturata

Prof. Fabio Verna, economista presso la Fondazione Einaudi

Alla base di un’operazione di finanza strutturata vi sono due istituti giuridici che divengono basilari per l’architettura finanziaria dell’operazione stessa, il primo attiene alla cessione del credito o dei futuri flussi di cassa, mentre la seconda concerne la segregazione patri...

Finanza
27/07/2012

Le operazioni in derivati OTC e le situazioni di insolvenza

Avv. Alberto Manfroi, Atrigna & Partners Studio Legale Associato

1. Il problema della validità e coercibilità delle clausole di close-outnetting dell’ISDA Master Agreement in caso di insolvenza L’esigenza di contenere i costi impliciti legati alla definizione di ogni nuova operazione in derivati OTC e, nel contempo, di disporre di u...

Assicurazioni
07/07/2012

La duplice nozione di adeguatezza in ambito assicurativo e finanziario e la sua concreta applicazione nell’attività degli intermediari assicurativi

Avv. Marco Mergati e Avv. Leonardo Gregoroni, Studio Ghidini, Girino e Associati

1. L’adeguatezza “assicurativa”: ambito di applicazione e sovrapposizione con l’analogo parametro di matrice finanziaria nella distribuzione dei prodotti finanziari assicurativi L’assetto normativo e regolamentare degli obblighi di comportamento degli intermediari a...

Fiscalità finanziaria
04/07/2012

IVAFE: I chiarimenti dell’Agenzia

Avv. Sebastiano Garufi, PhD - Talenture Advisory SA, Redazione Diritto Bancario

Con circolare n. 28/E del 2 luglio 2012 l’Agenzia delle Entrate ha fornito chiarimenti in materia di imposta sul valore degli immobili situati all’estero e in materia di imposta sul valore delle attività finanziarie detenute all’estero (IVAFE), istituite dal D.L. 22 dicemb...

Responsabilità degli Enti (D.Lgs. 231/2001)
04/07/2012

La Circolare 83607/2012 del Comando Generale della Guardia di Finanza e la responsabilità amministrativa degli enti

Avv. Tiziana Boneschi, LCA Lega Colucci e Associati

Lo scorso 19 marzo 2012 il Comando Generale della Guardia di Finanza, III Reparto Operazioni – Ufficio Tutela Economia e Sicurezza, ha emanato una circolare (n. 83607/2012, consultabile in allegato), relativa alle attività della Guardia di Finanza a tutela del mercato di capitali, il ...

Società
01/07/2012

I prestiti obbligazionari di società non quotate dopo l’ultimo D.L. 83/2012: nuove regole e vecchie questioni

Avv. Antonio Morello, Senior Legal Counsel, Multinazionale italiana, Collaboratore Diritto Bancario

Il presente contributo contiene personali riflessioni di commento frutto dell’interesse scientifico, dell'Autore, per la materia. Ogni opinione è, dunque, espressa, dall'Autore, esclusivamente a titolo personale.   Lo scorso 26 giugno è stato pubblicato in Gazz...

Antiriciclaggio
27/06/2012

L’evoluzione dell’obbligo segnaletico (di “collaborazione attiva”) in ambito antiriciclaggio : tra “approccio basato al rischio”; “segnalazione” e “astensione”

Avv. Mauro M. Tosello, Studio Legale Associato Martinez & Novebaci

Gli adempimenti antiriciclaggio hanno avuto, recenti, importanti modifiche (normative e regolamentari) che ne hanno modificato l’applicazione da parte dei destinatari. Tra questi, l’obbligo di segnalazione (altresì detto di “collaborazione attiva”) è sempre ...

Società
25/06/2012

La SRL semplificata: le novità previste nello schema di decreto legge approvato dal governo il 15 giugno 2012

Avv. Francesco Cristiano, Trifirò & Partners Avvocati

Il decreto legge 24 gennaio 2012 n. 1, recante “disposizioni urgenti per la concorrenza, lo sviluppo delle infrastrutture e la competitività”, ha introdotto, come noto, la figura della c.d. società a responsabilità limitata semplificata. Il citato decreto legge &eg...

Finanza
22/06/2012

Contratti derivati stipulati dagli enti locali e difetto di causa: prospettive per i soggetti privati?

Avv. Giuseppe Amato

Con ordinanza collegiale ex art. 669 terdecies del 12-13 aprile 2012, il Tribunale di Orvieto ha rigettato il reclamo presentato da un istituto di credito avverso provvedimento emesso ex art. 700 c.p.c. su ricorso del Comune di Orvieto. Con l’ordinanza confermata, il Tribunale di prime cure ...