Format: 2021-08-01
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Fiscalità
22/06/2021

IVA non dovuta: tra effettività dei diritti e salvaguardia dei principi europei

Irene Pellecchia, Counsel, Giovanni Monte, Senior Associate, Alessandra Campana, Associate, Chiomenti

1. Introduzione Una questione attuale e di particolare interesse per gli operatori economici riguarda la possibilità e le modalità con cui poter porre rimedio ai casi di applicazione dell’IVA non dovuta. L’ordinamento tributario ha sempre previsto dei meccanismi per recuperare l’...

Derivati
17/06/2021

Derivati ESG ed altri prodotti finanziari sostenibili

Simone Davini, Head of Legal & Corporate Affairs, Credit Agricole Corporate & Investment Bank, Italy; Pierre de Gioia Carabellese, Professor (full) of Business Law and Regulation and Fellow of Advance HE

Sommario: 1. Introduzione - 2. I derivati di credito collegati alla sostenibilità - 3. I derivati scambiati nei sistemi multilaterali connessi agli obiettivi di sostenibilità - 4. Emissions Trading - 5. Le energie e i carburanti rinnovabili: relativi contratti - 6. I derivati collegati a catastrof...

Finanza, NPL
28/05/2021

Cartolarizzazioni: questioni controverse e soluzioni giurisprudenziali

Margherita Domenegotti, Partner, Silvia Pagani, Senior Associate, La Scala Società tra Avvocati

1. Uno sguardo al mercato degli NPL’s Scopo del presente contributo è quello di prendere in esame alcune delle questioni e problematiche di carattere tecnico-giuridico sorte negli ultimi anni e sottese alle operazioni di cessione dei crediti bancari: il mercato delle cartolarizzazioni delle N...

Controlli interni e gestione dei rischi
27/05/2021

Intelligenza artificiale: una prima analisi della proposta di regolamento europeo

Giuseppe Proietti, dottorando di ricerca, Università di Roma Tor Vergata

1. Premessa Nel corso degli ultimi anni l’Unione Europea ha emanato una serie di atti non vincolanti volti alla definizione dell’approccio alle nuove tecnologie, in modo particolare all’intelligenza artificiale (di seguito anche IA). La premura principale – a fronte dei vanta...

Antiriciclaggio, Profili penali
20/05/2021

La Direttiva UE 1673/2018 sulla lotta al riciclaggio mediante il diritto penale. Criticità per il settore bancario.

Ermanno Cappa, Partner fondatore, Luca D’Auria, Of Counsel, Studio Legale Cappa & Partners

1. Premessa L’emanazione della Direttiva UE 1673/2018 sulla lotta al riciclaggio mediante il diritto penale (e la necessità di non indugiare oltre a recepirla in Italia[1]) può costituire l’occasione per esprimere una manciata di considerazioni su un tema abbastanza delicato e, a ben v...

Wealth management
18/05/2021

Trust inter vivos in funzione succcessoria e trust istituito a mezzo di testamento

Davide Davico, General Counsel Gruppo, Ersel, Direttore Generale, Simon Fiduciaria; Francesca Bruno di Clarafond, Wealth Plannig Specialist, Simon Fiduciaria

Sommario: 1. Considerazioni introduttive. – 2. La legge regolatrice del trust e la compatibilità con i principi inderogabili di diritto successorio italiano. – 3. Il trust inter vivos in funzione successoria. – 4. Il trust istituito mediante testamento. – 4.1. Segue: il trus...

Antiriciclaggio
14/05/2021

Antiriciclaggio: l’ECOFEL sensibilizza le FIU sui crimini contro la fauna selvatica

Giampaolo Estrafallaces, Consigliere senior della Banca d’Italia

Sommario[*]: 1. Premessa; 2. Brevi note su “ECOFEL”; 3. Il ruolo delle FIU secondo il rapporto ECOFEL; 4.Critical industries; 5. La filiera del traffico di specie selvatiche; 6. La connessione con altri reati; 7. Il richiamo agli indicatori elaborati dal GAFI; 7.1 Client profiles (indivi...

Crisi d’impresa
12/05/2021

Crisi d’impresa ed intervento pubblico: linee operative propedeutiche

Maurizio Irrera, Professore Ordinario di diritto commerciale, Università degli Studi di Torino; Presidente del Centro Crisi

Nel corso della prima ondata pandemica il Governo italiano – similmente a quello di numerosi altri Paesi – è intervenuto per garantire liquidità alle imprese ed ai lavoratori autonomi sotto forma di prestiti garantiti – in vario modo – dallo Stato. Nel contempo – come...

Finanza, NPL
10/05/2021

CMRP: le nuove norme europee su cartolarizzazioni di NPL e cartolarizzazioni sintetiche STS

Federico Del Monte, Partner, Hogan Lovells Studio Legale

1. Introduzione Il 1° gennaio del 2019 entrava in vigore il Regolamento (UE) 2017/2402 (c.d. Securitisation Regulation) dando vita a uno dei progetti più ambiziosi della storia dell’Unione Europea nel settore della finanza: la creazione di un unico quadro regolamentare in materia di carto...

Corporate governance, Market abuse
07/05/2021

L’informazione selettiva delle società quotate nelle nuove Q&A Consob

Gioacchino Amato, Nicola Pierotti, Rachel Benvenuto, Deloitte Legal

1. Premessa In data 18 marzo 2021, la Consob ha pubblicato le “Q&A sull’informazione selettiva nei confronti dei soci e, in particolare, del socio di controllo nonché sulla pubblicazione delle informazioni privilegiate relative ai piani industriali” attraverso le quali l&rsquo...