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Interessi sui costi del credito: gli impatti della sentenza Bank Polska


Riflessi su CQS, polizze, commissioni, sistemi e contenzioso

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Giurisprudenza

MBLO elusivo se non muta l’assetto proprietario

7 Marzo 2022

Cassazione Civile, Sez. V, 01 marzo 2022, n. 6623 – Pres. Sorrentino, Rel. Giudicepietro

Di cosa si parla in questo articolo

La Circolare dell’Agenzia delle entrate del 30 marzo 2016, n.6/E, che esclude il fenomeno dell’elusione delle operazioni di LBO e MBLO, salvo i casi in cui si riscontrino particolari tratti di artificiosità con specifico riferimento al mutamento del profilo partecipativo degli asset societari, deve interpretarsi nel senso di valutare come non rispondente a finalità economiche rilevanti, ma dirette al conseguimento di un mero vantaggio fiscale indebito, le operazioni di LBO/MLBO che non si risolvano in un mutamento significativo del profilo partecipativo di riferimento.

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Linee Guida EBA su gestione del rischio di terze parti non-ICT


La due diligence, la gestione ed il monitoraggio dell’outsourcing

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Adeguata verifica della clientela: i nuovi RTS AMLA


Parte I - Il processo di identificazione e verifica del cliente

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