Format: 2021-01-24
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Controlli interni e gestione dei rischi
03/08/2020

Requisiti di conoscenza e competenza del personale degli intermediari: le novità della consultazione Consob

Luca Galli, Andrea Lapomarda, Antonio Rizzello, Martina Pulvirenti, EY Advisory

In data 23 luglio 2020 la Consob ha pubblicato il Documento di Consultazione concernente le modifiche al Regolamento Intermediari in materia di requisiti di conoscenza e competenza del personale operante nell’ambito dei servizi d’investimento. L’attuale disciplina in materia dei re...

Privacy
30/07/2020

Schrems II: la sentenza della Corte UE sul Privacy Shield e gli effetti sui trasferimenti extra-UE dei dati personali

Massimiliano Masnada, Partner, Hogan Lovells Studio Legale

1. Breve excursus A seguito delle rivelazioni di Edward Snowden sulla partecipazione di Facebook ed altri provider di servizi statunitensi al programma di sorveglianza di massa del governo USA denominato “PRISM”, nel 2013, Maximillian Schrems, attivista austriaco, presentava denuncia al ...

Corporate governance
27/07/2020

Nuovi doveri degli organi di gestione, adeguamento degli assetti organizzativi e business judgment rule dopo la crisi da Covid-19

Francesco Salerno e Chiara Iannuzziello, Studio Associato Consulenza legale e tributaria (KPMG)

Sommario: 1. Premessa - 2. Nuovi doveri dell’impresa a seguito dell’emergenza pandemica - 3. L’adeguatezza degli assetti organizzativi ed i nuovi rischi dell’era post Covid-19 - 4. I doveri del diligente gestore tra scelte obbligate e business judgment rule.   1. Premess...

Fiscalità, Responsabilità degli Enti (D.Lgs. 231/2001)
23/07/2020

L’attuazione delle direttive PIF e DAC 6: l’importanza degli obblighi di natura tributaria

Paolo Roberto Amendola e Mariagrazia De Luca, Annunziata & Conso

1. Introduzione L’adempimento degli obblighi compliance richiesti dalle disposizioni dettate in materia tributaria ha assunto negli ultimi anni un’importanza sempre crescente sulla scorta dei nuovi modelli di cooperazione tra fisco e contribuenti, con la consequenziale attenzione alla ri...

Contratti bancari
22/07/2020

Firma elettronica avanzata ed “onboarding” della clientela bancaria nel decreto semplificazioni

Massimiliano Nicotra, Senior Partner, Qubit Law Firm

Il recente decreto semplificazioni (decreto legge 16 luglio 2020 n. 76 pubblicato sulla G.U. n. 178) contiene all’art. 27 rubricato “Misure per la semplificazione e la diffusione della firma elettronica avanzata e dell’identità digitale per l’accesso ai servizi bancari&rdquo...

Pubbliche amministrazioni
20/07/2020

Delegazioni di pagamento “pubblicistiche” ed insussistenza di un obbligo del tesoriere di pagare con fondi propri nel caso d’insolvenza dell’ente locale

Avv. Filippo Brunetti, Chiomenti

Premessa Con il presente scritto s’intende approfondire il regime delle delegazioni di pagamento notificate agli istituti tesorieri/cassieri ex art. 206 D.Lgs n. 267/2000 (“TUEL”) a garanzia dei mutui contratti dagli enti locali onde specificamente stabilire se, in caso d’inc...

Profili penali
17/07/2020

Omesso versamento di imposte e ‘crisi di liquidità’ da Covid-19

Emanuele Angiuli, partner, Nicolò Biligotti, associate, Fornari e Associati

Sommario: Premessa. 1. Le fattispecie di reato (ad oggi) rilevanti. 2. Il (rigoroso) orientamento della giurisprudenza di legittimità. 3. Le prospettive esimenti della ‘crisi di liquidità’ post Covid. 3.1. L’omesso versamento di IVA non incassata dal contribuente. ...

Finanza
15/07/2020

Le operazioni di leveraged buy out per l’acquisizione di partecipazioni societarie

Alessandro Fosco Fagotto, Partner, Dentons

Le operazioni di acquisizione con indebitamento, comunemente definite nella prassi di settore con il termine leveraged buy out (o LBO), rappresentano una particolare forma di finanza strutturata, sviluppatasi nel contesto giuridico anglosassone negli anni ’80 del secolo scorso, che costit...

Credito
06/07/2020

Le nuove Linee Guida EBA sulla concessione e monitoraggio del credito

Guido Tirloni, Associate Partner, Alberto Antonietti, Manager, KPMG Advisory

1. Un nuovo interesse per il Regolatore Europeo Negli ultimi anni, nel quadro di vigilanza unica a livello europeo (Single Supervisory Mechanism), il Regolatore ha intensificato particolarmente la pressione normativa e l’attività ispettiva sul settore bancario. In particolare, il Regolatore E...

Servizi bancari e finanziari
03/07/2020

PSD2: gli ostacoli all’operatività dei TPP alla luce dei chiarimenti dell’EBA

Antonio Di Giorgio e Bianca Mascagni, Annunziata & Conso

1. Introduzione Il 4 giugno scorso, la European Banking Authority (“EBA”) ha pubblicato una opinion volta a fornire chiarimenti in merito ai possibili ostacoli che i prestatori di servizi di pagamento di radicamento del conto, quali ad esempio banche, istituti di credito e istituti di pa...