Format: 2020-08-14
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Fiscalità
17/06/2020

La transazione previdenziale

Giulio Andreani, Tax Partner, Studio Legale tributario Dentons; Angelo Tubelli, Dottore commercialista

[*] 1. Il trattamento dei crediti previdenziali nel concordato preventivo L’art. 32, comma 5, del D.L. 29 novembre 2008, n. 185, ha esteso le disposizioni dell’art. 182-ter L. fall. (che già disciplinavano la falcidia e la dilazione di pagamento dei crediti tributari mediante la transaz...

Antiriciclaggio
16/06/2020

Covid-19: le indicazioni dell’autorità antiriciclaggio U.S.A. (Financial Crimes Enforcement Network)

Antonio Martino, Of Counsel, DLA Piper; Ernesto Carile, Tenente Colonnello, Guardia di finanza

Nel contesto delle iniziative che le istituzioni internazionali ed i singoli Stati hanno intrapreso per affrontare la crisi globale dovuta alla pandemia del COVID-19, anche le Autorità di controllo e contrasto al riciclaggio e al finanziamento del terrorismo si sono attivate per emanare specifiche ...

Derivati
12/06/2020

Certezze ed incertezze giurisrudenziali in tema di contratti derivati. Breve panoramica sullo stato dell’arte.

Massimo Lembo, Professore a contratto di diritto dei prodotti bancari e assicurativi, Università di Udine

Premessa Oramai, in tema di contratti derivati, ci si trova di fronte ad una copiosa giurisprudenza, sia di merito che di legittimità; dovrebbe, quindi, essere possibile enucleare, se non un orientamento uniforme, una serie di punti fermi rispetto ai quali poter ricondurre le varie casistiche che l...

Finanza
11/06/2020

Il BTP Italia 2020, tra conferme e novità

Piergiorgio Leofreddi, Head of Debt Capital Markets group, Roberta Moscaroli, Partner, Dentons Europe Studio Legale Tributario

1. Il BTP Italia 2020 Il 26 maggio 2020 la Repubblica Italiana ha emesso l’ultimo (in ordine temporale)[1] “BTP Italia”, titolo indicizzato all’inflazione italiana, destinato anche – e soprattutto – ai piccoli risparmiatori ed agli investitori retail. Il BTP Itali...

Antiriciclaggio
09/06/2020

Antiriciclaggio e pandemia: le valutazioni degli organismi competenti e alcuni aspetti di rilievo nei Provvedimenti normativi nazionali

Valeria Cipriano, G.R.A.L.E. research and consulting s.r.l.; Giampaolo Estrafallaces, Consigliere senior della Banca d’Italia, Sede di Milano

Sommario[*]: 1. Premessa - 2. Le considerazioni del GAFI - 2.1 Individuazione delle nuove minacce da fronteggiare e delle vulnerabilità correlate alla situazione determinata dalla crisi pandemica, nonché i relativi effetti sui rischi di ML/FT - 2.2 La valutazione degli impatti della crisi pan...

Servizi bancari e finanziari
04/06/2020

La decorrenza del termine di prescrizione nel contenzioso tra investitori e intermediari

Manuela Malavasi, Partner, Francesca Cimpanelli, Associate, BonelliErede

Indice: 1. Premessa; 2. Computo della prescrizione e azioni c.d. caducatorie; 2.1 Nullità; 2.2 Annullamento; 2.3 Risoluzione per grave inadempimento; 3. Computo della prescrizione e azioni c.d. risarcitorie   1. Premessa Nelle controversie in tema di prestazione di servizi di investimento la p...

Finanza Pubblica
03/06/2020

La rinegoziazione dei mutui degli enti locali nel decreto-legge n. 34 del 19 maggio 2020 (c.d. Decreto Rilancio)

Filippo Brunetti e Marco Cerritelli, Chiomenti

Sommario: Introduzione; 1. Le novità in materia di rinegoziazione dei mutui degli enti locali; 2. La disciplina speciale applicabile all’attuazione degli accordi di moratoria ABI; 3. Formalità documentali; 4. Garanzie a tutela del credito   Introduzione In data 19 maggio 2020 è stato ...

Profili penali, Responsabilità degli Enti (D.Lgs. 231/2001)
29/05/2020

Sicurezza sul luogo di lavoro e responsabilità penale da Covid-19

Leonardo Cammarata e Agata Russo, Arata e associati

L’equiparazione tra infezione da Covid-19 e infortunio sul lavoro ha dato luogo nelle ultime settimane a un intenso dibattito, complice anche una non sempre corretta elaborazione giornalistica sul tema che ha creato apprensione nel mondo dell’imprenditoria. Nonostante il tema nascesse da...

Finanza
28/05/2020

Cartolarizzazione con finanziamento e patrimonio destinato ampliato: nuove opportunità di business e garanzie per gli investitori

Avv. Federico Del Monte, Partner, Hogan Lovells Studio Legale

Introduzione Uno degli ultimi provvedimenti emanati dal parlamento italiano prima dell’avvio della legislazione emergenziale dell’era COVID-19 è stato il c.d. “Decreto Milleproroghe”[1], lo scorso febbraio. Questo testo normativo dall’insolito nome, è oramai diventato...

Fiscalità, Responsabilità degli Enti (D.Lgs. 231/2001)
26/05/2020

Reati tributari e responsabilità degli enti ai sensi del d.lgs. n. 231 del 2001: alcuni profili problematici

Avv. Alain Maria Dell’Osso, Professore a.c. di Diritto penale commerciale, Avv. Irene Pellecchia, Chiomenti

1. Premessa Con il cosiddetto Decreto fiscale (il D.L. n. 124/2019, convertito con modificazioni dalla L. n. 157/2019), il legislatore è intervenuto per rafforzare la reazione sanzionatoria per i reati tributari, agendo su un triplice fronte: (i) modifica di talune soglie di punibilità e delle cor...