Con Provvedimento del 1 agosto 2023 Banca d’Italia ha ridefinito il quadro della Governance Antiriciclaggio attraverso le modifiche alle Disposizioni in materia di organizzazione, procedure e controlli interni volte a prevenire l’utilizzo degli intermediari a fini di riciclaggio e di finanziamento del terrorismo.
Le modifiche sono volete a recepire le novità degli Orientamenti EBA sulle politiche e le procedure relative alla gestione della conformità e al ruolo e alle responsabilità del responsabile antiriciclaggio.
Gli Orientamenti EBA armonizzano l’assetto di governance e dei controlli interni antiriciclaggio e forniscono indicazioni su ruolo, compiti e interazioni degli organi aziendali, del componente responsabile per l’antiriciclaggio e del responsabile della funzione antiriciclaggio, nonché sulle politiche e sistema di controlli interni.
Per quanto riguarda le modifiche alle disposizioni Banca d’Italia, le maggiori novità sono relative all’esponente responsabile per l’antiriciclaggio, cui è dedicata una nuova Sezione apposita, alla funzione antiriciclaggio, all’esternalizzazione ed alla disciplina dedicata ai gruppi.
Le nuove Disposizioni entrano in vigore decorsi tre mesi dalla loro pubblicazione sulla Gazzetta Ufficiale.
Tematiche oggetto di attenzione e discussione
- Il framework antiriciclaggio e gli Orientamenti EBA
- Le modifiche alle disposizioni Banca d’Italia su organizzazione, procedure e controlli interni antiriciclaggio
- Il nuovo ruolo dell’organo con funzione di supervisione strategia
- I nuovi contenuti della policy antiriciclaggio
- La composizione del Board per la comprensione e la governance dei rischi di riciclaggio
- Il nuovo esponente responsabile per l’antiriciclaggio
- Natura esecutiva dell’incarico: le opzioni di nomina e la possibilità di incarico al direttore generale
- Rapporti fra l’esponente, i comitati endoconsiliari, l’organo di controllo
- Il ruolo di raccordo tra organi con funzione di supervisione strategia e di gestione e la funzione antiriciclaggio
- Le responsabilità di verifica dell’efficienza del sistema dei controlli interni antiriciclaggio
- I rapporti tra l’esponente e la funzione antiriciclaggio
- I nuovi compiti della funzione antiriciclaggio
- Definizione del modello di governance, accorpamento di funzioni e principio di proporzionalità
- Limiti nell’esternalizzazione della funzione antiriciclaggio
- I nuovi requisiti organizzativi a livello di gruppo
- I compiti del responsabile antiriciclaggio e dell’esponente nominati dalla Capogruppo