Trust e istituti affini: nuova guida GAFI su titolare effettivo e trasparenza

Lo scorso 11 marzo 2024 il FATF – GAFI ha pubblicato la propria Guida di attuazione dei requisiti della Raccomandazione n. 25, aggiornata nel febbraio 2023, sulla trasparenza e sul titolare effettivo di trust e istituti giuridici affini.

La Guida sulla Raccomandazione 25 integra quella sulla Raccomandazione 24 dedicata alle persone giuridiche pubblicata nel marzo 2023. Le Guide sulla Raccomandazione24 e Raccomandazione 25 dovrebbero essere lette in parallelo al fine di una corretta attuazione delle norme del FATF – GAFI.

La Guida sulla Raccomandazione 25 si sofferma sulle modalità con cui comprendere e valutare i rischi di riciclaggio di denaro e di finanziamento del terrorismo associati ai trust e agli istituti giuridici affini.

Inoltre, formula indizioni su come ottenere informazioni adeguate, accurate e aggiornate sulla titolarità effettiva di tali istituti giuridici, evidenziando altresì i meccanismi per verificare tali informazioni.

Il presente seminario si pone quindi l’obbiettivo di analizzare gli ultimi Orientamenti del FATF – GAFI, soffermandosi sul concetto di titolare effettivo nei trust e negli istituti giuridici affini, sui criteri di identificazione e di verifica delle relative informazioni, nonché sulla valutazione dei rischi associati a tali istituti.

Tematiche oggetto di attenzione e discussione

1. I nuovi Orientamenti alla Raccomandazione n. 25 su titolarità effettiva e trasparenza dei trust e istituti giuridici affini
2. Il rapporto con gli Orientamenti alla Raccomandazione 24 sulle persone giuridiche
3. Il rapporto con le novità introdotte dall’AML package post trilogo
4. I diversi tipi di trust ed i diversi scopi ed effetti
5. I soggetti del trust: disponente, trustee, guardiano e beneficiari
6. Il caso dei soggetti persone giuridiche
7. Le questioni critiche nell’individuazione dei beneficiari
8. Il caso del trust holding ed il problema delle catene partecipative
9. Istituti giuridici affini: individuazione e valutazione anche nell’ambito delle catene
10. Gli istituti riconosciuti dall’Italia: il mandato fiduciario e il vincolo di destinazione
11. Gli altri istituti giuridici affini: le “altre” fiducie, treuhand, fideicomiso, etc.
12. L’adeguata verifica in funzione dell’approccio basato sul rischio
13. Criteri nella valutazione dei rischi associati ai trust e agli istituti giuridici affini
14. La raccolta e la tenuta delle informazioni sulla titolarità effettiva
15. Criteri di analisi dei documenti costitutivi

Sede
Il Seminario sarà svolto a distanza in modalità Zoom meeting. I docenti saranno collegati in videoconferenza e i partecipanti potranno interagire a voce in tempo reale per sottoporre eventuali quesiti.

Ulteriori informazioni
FORMAZIONE FINANZIATA
In qualità di ente di formazione in possesso della Certificazione Qualità UNI EN ISO 9001:2015, Bancaria Consulting s.r.l. è abilitato ad organizzare corsi finanziabili attraverso Fondi Paritetici Interprofessionali.

Per ogni ulteriore informazione scrivi a:
formazione@dirittobancario.it
o chiama il numero di telefono 0444 1233891

L’iscrizione si perfeziona mediante la procedura di acquisto online o con il ricevimento a mezzo fax o e-mail del “Modulo di iscrizione” e della ricevuta di pagamento anticipato. Il pagamento anticipato, da eseguirsi a mezzo bonifico bancario alla coordinate indicate nel programma. Dell’avvenuta iscrizione verrà data conferma scritta tramite e-mail inviata all’indirizzo indicato al momento dell’iscrizione.