L’identificazione del titolare effettivo di clienti diversi dalle persone fisiche rappresenta da sempre uno degli elementi di maggior criticità per i soggetti tenuti al rispetto degli obblighi di adeguata verifica antiriciclaggio.
Il tema risulta di rinnovata attualità a fronte dell’avvio dell’operatività del Registro dei Titolari effettivi, a seguito del quale, entro l’11 dicembre, tutte le società di capitali, gli enti dotati di personalità giuridica e i trust dovranno comunicare al nuovo registro istituito presso le Camere di commercio i loro titolari effettivi.
In tale contesto, il presente convegno si pone l’obbiettivo di analizzare un’ampia casistica rilevante in materia di identificazione del titolare effettivo, soffermandosi sui criteri da utilizzare per una corretta valutazione.
SESSIONE ANTIMERIDIANA
Il titolare effettivo nella disciplina antiriciclaggio, nelle linee guida del GAFI e prospettive della VI direttiva Antiriciclaggio
Domenico Siclari, Professore Ordinario di “Diritto dell’economia e dei mercati finanziari, Sapienza Università di Roma
Il titolare effettivo nelle società di capitali: il criterio della proprietà diretta e indiretta
- La lettura delle catene societarie
- Il ruolo delle società fiduciarie
- Il dibattito tra criterio bottom-up e top-down
- L’impatto del diritto di usufrutto e di pegno
- Il caso delle branch italiane di gruppo estero
Vincenzo Donativi, Professore Ordinario di Diritto Commerciale, Università LUM-Giuseppe Degennaro di Casamassima
Il criterio del controllo attraverso altri mezzi
- La rilevanza dei rapporti familiari e d’affari
- I diritti di voto differenziati
- Il controllo tramite strumenti di debito
- Il controllo attraverso incarichi ricoperti nell’ente
Paolo Montalenti, Professore Emerito di Diritto commerciale, Università di Torino
Federico Riganti, Ricercatore di Diritto dell’Economia, Università di Torino
Il criterio residuale
- Le condizioni per l’adozione del criterio
- La rilevanza delle disposizioni statutarie e dell’organizzazione societaria
- Poteri di rappresentanza vs. poteri gestionali: una scelta arbitraria?
Francesco Di Carlo, Managing Partner, Fivelex Studio Legale e Tributario; Presidente Collegio Sindacale, Mediobanca
Il titolare effettivo nelle società di persone
- Le peculiarità delle società semplici, in nome collettivo e in accomandita
- La rilevanza dei diversi poteri e diritti dei soci
- La partecipazione di società di capitali in società di persone
- Cenni sulle partnership estere e sull’individuazione del relativo titolare effettivo
Gian Luca Greco, Professore Associato di Diritto dell’Economia, Università di Milano
Il titolare effettivo nelle fondazioni e nelle persone giuridiche private di diritto italiano
- Criteri di analisi dei documenti costitutivi
- Casi particolari: le fondazioni bancarie
- (segue) le casse di previdenza
Matteo Ceolin, Professore Ordinario di Diritto Privato, Università di Padova; Commissione civilistica del Comitato Triveneto dei Notai
SESSIONE POMERIDIANA
Il titolare effettivo nei fondi comuni di investimento
- Il titolare effettivo della SGR e dell’OICR
- Il titolare effettivo tra “proprietà” e “gestione”
- Esempi di analisi di catene partecipative complesse
Toni Atrigna, Partner, Studio Legale Atrigna & Partners
Il titolare effettivo nei trust e nelle stichting
- Criteri di analisi dei documenti costitutivi
- Il titolare effettivo nel trust ai fini del monitoraggio fiscale
- Questioni critiche nell’individuazione dei beneficiari
- Il titolare effettivo nelle operazioni di cartolarizzazione
Alberto Lupoi, Professore Associato di Diritto dei Mercati Finanziari, Università di Padova
Il titolare effettivo nella Pubblica Amministrazione e negli enti di diritto pubblico
- L’impatto della persona politicamente esposta
- Le pubbliche amministrazioni estere e gli enti pubblici esteri
- Casi particolari: gli enti ecclesiastici
- (segue) le aziende del SSN
- (segue) gli enti pubblici non economici (IRCCS, autorità portuali, ecc.)
Marcello Condemi, Professore Straordinario di Diritto dell’Economia, Università di Roma – Guglielmo Marconi; Founder CFLF – Studio Legale – Roma
Il titolare effettivo nelle procedure esecutive e fallimentari
- Il ruolo di professionisti, autorità giudiziaria e aggiudicatari
- Esame della giurisprudenza e delle circolari dei Tribunali
- Questioni critiche legate ai rapporti bancari intestati alle procedure
Sabrina Galmarini, Partner, Annunziata&Conso